Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) - это специальный счет на бирже, с помощью которого инвестор может ежегодно получать налоговый вычет в размере 13% от вложенных на ИИС средств, но не более 52 000 руб. в год. НО! Чтобы получать выплаты, счёт должен быть открыт и выполнять все необходимые требования.
Чтобы получить максимальные 52 000 руб., необходимо за год внести 400 000 руб. (можете как купить на них ценные бумаги, так и просто “положить” деньги на ИИС). ОТМЕТИМ: если вы откроете ИИС и внесёте на него деньги до 31 декабря 2021 г., то уже с января 2022 г. сможете получить налоговый вычет по ИИС за 2021 г.
Однако, это всё теория. Разберём, как это работает на практике:
1) Вы - менеджер, ваш оклад - 50 000 руб./мес. до вычета налогов. Соответственно, ежемесячно вы платите НДФЛ, размер которого составляет: 50 000 * 13% = 6 500 рублей (на руки вы получаете 43 500 руб./мес). Величина уплаченного за год НДФЛ составит 78 000 руб.
Это значит, что если за год вы на ИИС внесете 400 000 руб., то сможете вернуть максимальную величину вычета - 52 000 руб., т.к. сумма уплаченных налогов больше суммы вычета. Если же вы заплатили налогов на сумму менее 52 000 руб., то для вас подойдет следующий пример:
2) Вы - повар, ваш оклад - 30 000 руб./мес. до вычета налогов. Соответственно, ваш НДФЛ по аналогии составляет: 30 000 * 13% = 3 900 руб. (на руки вы получаете 26 100 руб./мес). Величина уплаченного за год НДФЛ составит 46 800 руб.
Если за год на ИИС внести 400 000 руб., то максимальная величина вычета составит 46 800 руб., т.к. сумма уплаченных налогов не превышает сумму вычета.
ВАЖНО! Чтобы не потерять право на вычеты, инвестор должен НЕ ЗАКРЫВАТЬ свой ИИС не менее трёх лет. Если вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года после открытия, то вычеты, которые были за него получены, придется вернуть. Также придется уплатить пени за использование возмещенного НДФЛ, т.к. по закону, при закрытии ИИС, выданный вам ранее НДФЛ автоматически будет считаться выданным вам в долг и на него начисляются пени до их полного возврата в налоговую.
Пока надо все переварить 😅 продолжение ищите в следующей публикации!