Уже довольно долгое время муссируются слухи о том, что КГД МФ РК будет контролировать платежи физических лиц. Налоговая служба опровергала такие домыслы, однако согласно новому закону №85-VII от 20.12.2021 г. некоторые категории физлиц все-же попадут под контроль банков и налоговой. Разберемся, кого же это коснется.
Согласно закону №85-VII от 20.12.2021 г. с 01.03.2022 г. в ст.24 НК РК вводятся новые подпункты (пп.21-пп.23). Они устанавливают обязанность банков второго уровня и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, передавать в налоговую сведения о платежах некоторых категорий лиц.
А именно:
- по налогоплательщикам - физлицам, состоящим на регистрационном учете в качестве ИП на спецрежимах и являющихся пользователями специального мобильного приложения - сведения по итоговым суммам платежей, поступивших на счет для осуществления предпринимательской деятельности за календарный месяц, за исключением сумм платежей, сведения по которым поступают в специальное мобильное приложение по чекам;
- по физлицам, не состоящим на регистрационном учете в качестве ИП или лиц, занимающихся частной практикой, по выявленным операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности по определенным критериям.
Критерии отнесения операций, проводимых по банковским счетам физлиц, к операциям, имеющим признаки получения дохода от предпринимательской деятельности установит Минфин по согласованию с НБ РК.
Вместе с тем, до 01.01.2025 г. даже при выявлении признаков получения дохода от предпринимательской деятельности, сведения будут передаваться не по всем физлицам.
Так, с 01.01.2022 -01.01.2023 г. банки будут информировать налоговую по подозрительным операциям лиц:
- занимающих ответственную государственную должность, и их супругов;
- уполномоченных на выполнение госфункций, а также лиц, приравненных к ним, и их супругов;
- сдающих декларации в соответствии с законами «О выборах» «О противодействии коррупции», «О банках и банковской деятельности», «О страховой деятельности», «О рынке ценных бумаг».
С 01.01.2023 -01.01.2024 г. к вышеуказанным категориям добавятся:
- работники госучреждений и их супруги;
- работники субъектов квазигосударственного сектора и их супруги.
С 01.01.2024 -01.01.2025 г. к ним присоединятся:
- руководители, учредители, участники юрлиц и их супругами;
- ИП и их супруги.
Таким образом, повода для паники у рядовых граждан нет. Если вы не относитесь ни к одной из вышеупомянутых категорий, то сведения об операциях по вашим банковским счетам в налоговую передаваться не будут.
В ближайший год (с 01.01.2022 -01.01.2023 г.) сведения будут передаваться только по лицам, которые и без того обязаны предоставлять декларацию об активах и обязательствах (форма 250.00). И только в случае выявления операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности.