Уважаемые читатели, сегодня расскажу о том, в каком порядке заполнять декларацию по НДС, что проверить в первую очередь. Этакий чек-лист по декларации. Скоро это будет актуально, так как сдача отчетов по 4 кварталу 2021 не за горами.
Сразу оговорюсь, что здесь я не беру тему "Авансы". Если читателям будет интересно, я разберу ее отдельно.
Итак, для начала нужно убедиться, что проведены все начисления по выручке и все поступления товаров, работ, услуг (т.е. "приходы").
У каждого свой способ, как это сделать. Конечно, нужно посмотреть начисления в 1С (или в другой программе, в которой ведется учет - SAP, Контур, АМБА и др.). Если вы видите, что начислений мало (а планировалось больше) или по сравнению с предыдущим кварталом стало намного меньше по суммам, количеству, не стесняйтесь уточнить в смежных отделах, все ли проведено. Если вы единственный бухгалтер, спросите у руководителя фирмы.
Когда Вы убедились, что вся выручка отражена, проверьте, все ли счета-фактуры выставлены к реализациям. Если у Вас есть льготы, проверьте, чтобы случайно по льготной реализации не был начислен НДС.
И вот теперь начинаем заполнять. Автоматическое заполнение и его проверка на примере 1С.
1) Сперва проверяем 3 раздел.
2) Проверяем, сходится ли 3 раздел с данными книги продаж.
3) Проверяем книгу продаж. Здесь нужно проверить коды, проверить, чтобы были заполнены все номера счетов-фактур, чтобы были проставлены ИНН и КПП контрагентов (или только ИНН, если это физ. лица).
4) Если у Вас есть приходы, проверяем аналогично книгу покупок. Только разница будет в том, что счета-фактуры входящие. Важно проверить наличие этих фактур у Вас в организации (подписанными в ЭДО или на бумаге).
5) Дальше (это актуально для бюджетных организаций или организаций, у которых есть льгота). Заполняем 7 раздел по льготным операциям реализации (можно настроить автоматическое заполнение, но есть и те, кто заполняет вручную). Можно сразу сделать реестр для подтверждения льготы.
6) Проверяем декларацию на ошибки с помощью кнопки "Проверка".
В следующей статье разберу подробно 7 льготный раздел Декларации.
Комментируйте, пожалуйста, задавайте вопросы.