Друзья, по традиции мы подводим итоги уходящего года. Наши сферы интереса затрагивают изменения в международном бизнесе, законодательство, налоги, ограничения либо наоборот новые возможности. Кроме всего, вновь затронем тему Covid, ведь он всё ещё не собирается сдавать позиции.
I. Ужесточение AML контроля и "Pandora Papers"
На протяжении существования нашего блога практически в каждой статье мы предупреждали, что регулирование международного бизнеса, перемещения финансового капитала будет ужесточаться во всём мире. Борьба с отмыванием денег и финансированием международного терроризма выходит на новый уровень. Этому способствуют как технические возможности регуляторов, так и различные «независимые расследования», позволяющие раскрывать преступные схемы.
Так, например, за «Панамским архивом», получившим огромнейший резонанс и последствия по всему миру в 2016 на свет появился так называемый Pandora Papers или «Архив Пандоры». Что же это такое ?
Более года назад Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) получил от анонимного источника внутренние документы 14 офшорных регистраторов из разных стран мира. Это была самая крупная в истории утечка информации о владельцах офшорных компаний: 12 миллионов документов, три терабайта данных. Авторы проекта, а это более 600 журналистов из 117 стран мира назвали это «архивом Пандоры».
По количеству репортеров — это самое масштабное в истории журналистики совместное расследование.
«Архив Пандоры» — это сведения о владельцах почти 30 тысяч офшорных компаний из разных стран мира. В архиве также есть внутренняя переписка юристов офшорных регистраторов, данные о сделках и счетах офшорных компаний в банках Швейцарии, Великобритании, Кипра и других стран мира.
Минимизация корпоративных налогов, безусловно, вредит и развитым государствам, однако основной удар приходится на бедные южные страны. За определенную плату офшорные регистраторы создают сложные международные структуры, которые политики, чиновники и бизнесмены некоторых беднейших стран мира используют для вывода огромных сумм за границу. Как следует из «Архива Пандоры», офшорные компании с радостью сотрудничают с такими клиентами.
Документы утечки показывают, насколько просто было перемещать деньги, не привлекая лишнего внимания. Это делают том числе политики и другие лица на общественно значимых должностях. Есть там много очень известных личностей из России, Беларуси, Украины, Казахстана стран Евросоюза и Великобритании. Однако мы не будем останавливаться на самом расследовании, об этом вы можете узнать из открытых источников. Гораздо более важны для нас последствия, которые такие вот публикации приносят для международного бизнеса и финансового регулирования.
Сразу сделаем оговорку, что реальную борьбу с коррупцией, отмыванием, и финансированием терроризмом ведёт в мире только США. По крайней мере, их решение, ограничения, санкции имеют значительные последствия для международного бизнеса. Существует даже такое понятие как «вторичные санкции». Простой пример - это когда даже если компания работает с другой компанией, которая имеет в контрагентах третью компанию, попавшую под санкции, то первая компания также будет наказана. А существуют ещё много других более сложных схем. Кроме этого США серьёзно взялось за закрытие гражданства за инвестиции по всему миру в качестве одного из направлений антикоррупционной политики. Под раздачу попал так полюбившийся для граждан СНГ Кипр. Так Власти Кипра приняли решение начать процедуру отзыва "золотых паспортов" у 39 инвесторов и 6 членов их семей.
Европейский парламент (ЕП) призвал тщательно расследовать все нарушения, выявленные в "Досье Пандоры" (Pandora Papers), в рамках юрисдикции ЕС. Об этом говорится в принятой парламентариями резолюции. За резолюцию выступили 578 евродепутатов, против - 28, воздержались 79.
Авторы резолюции также считают, что существующий в ЕС черный список "не позволяет выявлять наиболее злостных нарушителей". Например, указали депутаты, в этом списке отсутствуют Британские Виргинские островах, на долю которых приходятся две трети подставных компаний в досье. Такой общественный резонанс не остался без последствий, и Британское правительство начало расследование коррупции на Британских Виргинских островах. И парламентскую этику в самой Британии. Кажется, самый известный офшор планеты ждет антикоррупционная чистка.
Британские Виргинские острова — небольшая территория в Карибском море, находящаяся под суверенитетом Великобритании. Там живет всего около 30 тысяч человек, но на каждого из них приходится в среднем по 30 компаний, зарегистрированных на островах.Контролируются эти фирмы в подавляющем большинстве из-за рубежа. Это и есть офшорные компании, которые используют для ухода от налогов или сокрытия настоящих владельцев бизнеса.
Как оказалось, потайные богатства сильных мира сего — не единственное проявление коррупции на островах.
В начале этого года губернатор Британских Виргинских островов — представитель лондонского правительства на этой территории — образовал комиссию по расследованию системных злоупотреблений в местной власти. Среди обвинений — произвольная раздача государственных земель, махинации на госзакупках и даже наркоторговля. Сейчас свои показания по делу дает премьер-министр островов. Он отрицает все обвинения и отвечает встречными упреками в колониализме.
Защищает премьер-министра и некоторых других политиков с карибской территории бывший генеральный прокурор Джеффри Кокс. Сам он на этой неделе стал объектом ожесточенной критики.
Дело в том, что Кокс вообще-то депутат британского парламента. Ему ставят в вину то, что он как частное лицо и оплачиваемый юридический советник участвовал в заседаниях по делам виргинского правительства. Делал он это в рабочее время и из своего рабочего кабинета в парламенте. Значит, использовал для личного заработка то, что ему положено по должности.
Совещание проходило по видеосвязи, и осталась запись, на которой Кокс извиняется за отлучку на голосование. В другое время Кокс целый месяц находился на Виргинских островах прямо в рабочее время, пользуясь возможностью участвовать в работе парламента дистанционно. Такой порядок ввели из-за коронавирусных ограничений, а не затем, чтобы депутаты могли позволить себе частные поездки в рабочее время.
Также кроме борьбы с теневым бизнесом, некоторые страны, давно ставшие привлекательными для инвестиций в недвижимость, начали проверки как законности её приобретения, так и источники происхождения средств у владельцев.
Консервативные члены парламента Великобритании призвали премьер-министра Бориса Джонсона выполнить обещание правительства и принять закон, запрещающий использование собственности в Великобритании для отмывания денег. В частности, Закон предусматривает создание реестра зарубежных организаций, владеющих недвижимостью в Великобритании.
Национальное агентство по борьбе с преступностью Великобритании подсчитало, что отмывание денег обходится Великобритании примерно в 100 миллиардов фунтов (134 миллиарда долларов) в год, и в рамках усилий по искоренению этих преступлений правительство консерваторов пообещало создать реестр, который идентифицирует конечных владельцев собственности в Великобритании в случаях, когда земля зарегистрирована на иностранную компанию или юридическое лицо. Хотя законопроект был опубликован в 2018 году, он еще не был принят.
После публикации Pandora Papers Закон получил поддержку среди членов всех партий, и по мнению парламентариев, он будет принят, как только попадет в повестку Парламента.
II. Минимальный подоходный налог 15% во всём мире.
Ещё одно важное событие, произошедшее в уходящем году – это введение минимального глобального корпоративного налога. Прибыль крупного бизнеса будет облагаться налогом не менее 15%.
Введение минимального глобального налога для крупных компаний положит конец "гонке уступок" на мировой арене за более выгодные условия налогообложения. Об этом заявила министр финансов США Джанет Йеллен, на саммите Группы двадцати (G20).
"Сегодня все главы государств, входящих в G20, поддержали историческое соглашение о новых международных правилах налогообложения, включая минимальный глобальный налог, который положит конец деструктивной гонке уступок по корпоративному налогообложению", - указывается в распространенном заявлении Йеллен. Глава Минфина США отметила, что таким образом прекратится "конкуренция за более низкую ставку".
"Эта сделка позволит превратить мировую экономику для американских компаний и работников в более процветающее место", - заключила Йеллен. Ранее дипломатический источник сообщил журналистам, что лидеры стран Группы двадцати выразили поддержку ряду инициатив, включая введение минимального глобального налогообложения для крупных компаний и создание глобальной рабочей группы по здравоохранению и финансам.
Организация экономического сотрудничества и развития сообщила 8 октября, что входящие в нее страны достигли договоренности относительно введения глобального минимального корпоративного налога в размере 15% для фирм с доходом от €750 млн. Государства намерены подписать многостороннюю конвенцию в 2022 году с имплементацией в 2023-м. Другая договоренность предполагает перераспределение налоговых поступлений от крупнейших международных компаний. Речь идет о переводе части налогов из стран, где расположены штаб-квартиры, в те государства, где они ведут свою деятельность и получают прибыль.
По факту, чем больше ужесточается AML и KYC политика, тем более нетипичные способы изобретаются для обхода этих ограничений. Уже традиционным решением является сделки в криптовалюте. В ближайшее время Биткоин станет тяжелее отслеживать. Значит, отмывать деньги с его помощью станет еще легче. Это стало возможно благодаря постепенному начнет внедрению в сеть криптовалюты обновления под названием Taproot. Это самый масштабный апдейт протоколов сети с 2017 года. После внедрения Taproot у пользователей появится возможность маскировать «сложные» адреса под обычные. В результате отследить использование некоторых механик сокрытия транзакций, например сервиса CoinSwap, станет практически невозможно. Исследователям блокчейна станет сложнее установить связи между разными адресами.
Отметим, что все уже совершенные транзакции останутся опубликованными в блокчейне в текущем виде. То есть отслеживать уже отправленные и полученные биткоины сложнее не станет. После начала работы Taproot эффективность «Прозрачного блокчейна» явно упадет и системе может понадобиться доработка.
III. Сальвадор стал использовать биткоин как официальную валюту.
Пока власти большинства стран пытаются ужесточить контроль над криптовалютами, принудительно убрать их анонимность или вовсе запретить, Сальвадор стал использовать биткоин как официальную валюту. Президент Сальвадора Найиб Букеле 7-го сентября в 23:57 по местному времени написал в своём твиттере, что через три минуты произойдёт историческое событие - так 8-го сентября 2021 го года биткоин стал официальной валютой в реальной стране.
Харизматичный и популярный 40-летний президент, который инициировал принятие закона, утверждает, что эта мера подстегнет экономический рост и сделает проще и дешевле перевод на родину средств, зарабатываемых сальвадорцами за границей. По его словам, около 50 тыс. сальвадорцев уже пользуются биткоином.
Закон о принятии биткоина в Сальвадоре был принят ещё в июле. За это время в стране активно создавали инфраструктуру для криптовалютных расчётов. К примеру, было установлено более 200 банкоматов для конвертации долларов в биткоин и обратно. А ещё страна закупила 400 биткоинов стоимостью 20,9 миллиона долларов. Эти средства составляют около 20% ВВП Сальвадора.
Впрочем, большинство жителей страны не одобряет решение о введении биткоина в качестве национальной валюты. Данные опросов показывают, что около 70% населения Сальвадора не понимает, как работает эта криптовалюта и ей не доверяет, в том числе из-за резко меняющегося курса.
Таким образом, дорогие наши подписчики, клиенты и потенциальные партнёры, несмотря на всякие ограничения, форс-мажорные обстоятельства, вызванные как пандемией коронавируса, так и политическими потрясениями, санкциями и прочими негативными моментами, которые изначально пугают своей неизвестностью, наша компания научилась работать в состоянии «шторма» и может предложить Вам решение задач любой сложности.
Всех с наступающим Рождеством и Новым Годом! Оставайтесь с нами.
Использованные источники:
www.istories.media· www.occrp.org· www.ru.euronews· www.tass.ru· www.rtcg.me· www.transparency.org.ru· www.rtvi.com· www.bbc.com·www.theguardian.com· www.bbc.ru
