При покупке квартиры пенсионер может оформить налоговый вычет – вернуть 13% от потраченной суммы. Для этого нужно заполнить форму З-НДФЛ и узаконить перенос выплаты. Оформление налогового вычета зависит от деятельности пенсионера – работает ли он в настоящее время и занимал ли военную должность.
В статье мы рассмотрим, что важно знать о получении пенсионером налогового вычета при покупке недвижимости, условия возврата НДФЛ, какие документы необходимо подготовить, куда обращаться.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
Законодательством РФ до 2014 года запрещалось переносить пенсионерам налоговый вычет при покупке квартиры. Если человек не работал на момент приобретения недвижимости, он не мог претендовать на возврат 13% потраченных денег.
К 2021 году в Налоговый кодекс РФ внесены поправки: налоговый вычет можно перенести на 3 года с момента покупки квартиры. Это уравнивает в правах и работающих, и неработающих пенсионеров.
Налоговый вычет нельзя получить за квартиру:
- переданную по наследству или на основе дарственной;
- полученную по договору пожизненной ренты: пенсионер дает письменное обещание, что будет ухаживать за собственником, а после его смерти получит недвижимость;
- присвоенную после приватизации.
Получить налоговый вычет в 13% при покупке недвижимости могут не все пенсионеры. Пенсионные выплаты не облагаются НДФЛ. Возможность получения вычета зависит от того, сохранил ли человек статус трудящегося, сколько лет он не работает.
13% от стоимости квартиры могут получить пенсионеры, которые купили недвижимость в течение года после ухода на пенсию или годом ранее. Это период возврата финансовых средств из подоходных платежей.
Работающему пенсионеру
Работающий пенсионер имеет право оформить налоговый вычет при покупке квартиры, но для этого нужно соблюсти два требования.
Первое – получить вычет можно в год выдачи свидетельства о праве собственности. Это прописывается в договоре купли-продажи. Второе – вернуть 13% от стоимости квартиры можно в год визирования акта приема-передачи.
Перед оформлением налогового вычета работающий пенсионер должен сообщить о желании перенести индивидуальные выплаты на 3 года. Об этом нужно заявить в течение года, когда была куплена квартира. Если не соблюсти сроки, деньги потеряются, и пенсионер получит выплаты не за последние 3 года, а за 2, например.
Неработающему пенсионеру
Неработающий пенсионер может получить налоговый вычет в 13% при покупке недвижимости.
Для возврата средств должны соблюдаться требования:
- Квартира должна быть куплена на личные или ипотечные денежные средства. Жилищные сертификаты и другие государственные субсидии не рассматриваются.
- Продавцом недвижимости должен быть человек, который не является родственником покупателя.
- Пенсионер должен числиться официальным налогоплательщиком РФ и ежемесячно отдавать 13% со своего дохода.
Неработающие пенсионеры не считаются налогоплательщиками РФ. Чтобы они смогли оформить налоговый вычет, для них предусматриваются льготы.
Так, пенсионеры могут оформить 3 последних налоговых периода перед покупкой квартиры. При их отсутствии пожилой неработающий человек может уплатить НДФЛ с другого дохода – например, со сдачи жилья в аренду, частного бизнеса.
Налоговый вычет предусматривается для неработающих пенсионеров, если человек уволился за 3 года до покупки квартиры. Пожилые люди, которые имеют право на франчайзинг, могут сдвинуть часть суммы на несколько лет перед налоговым периодом.
Военному пенсионеру
Военные пенсионеры – бывшие работники правоохранительных организаций и Министерства обороны РФ – облагаются налогом в 13% с дохода. Для них предусмотрены такие же правила подачи документов, как и для остальных пожилых людей.
Для военных пенсионеров есть ограничения. Так, на налоговый вычет не может претендовать человек, который купил квартиру не за свои деньги, например за ресурсы родственников или работодателя. Объясняется это тем, что он не вкладывал свои деньги и, соответственно, не понес расходов, потому претендовать на возврат 13% не может. Но если пенсионер доплатил за недвижимость, по закону ему полагается вычет.
Порядок получения вычета при покупке квартиры пенсионером
Нужно следовать пошаговой инструкции, которая поможет правильно оформить получение выплат.
Пенсионеру следует:
- Собрать пакет документов и передать его в ИФНС или МФЦ любым доступным способом: лично явиться в организации, отправить по почте (в том числе электронной) или оформить заявку на портале «Госуслуги» в личном кабинете налогоплательщика.
- Подождать 3 дня, пока инспекция Федеральной налоговой службы проверит документы.
- Получить деньги на счет в течение 1 месяца с момента завершения проверки.
Пенсионеры могут получить налоговый вычет в 13% при покупке квартиры 2 способами. Работающие пенсионеры – через работодателя. Служащий заявляет о праве получения выплат, и с его заработной платы прекращают удерживать 13% до определенного срока. За налоговым вычетом можно обращаться сразу после проверки документов: не нужно ждать, пока закончится календарный год или настанет конкретная дата приема заявок.
Неработающие пенсионеры и бывшие военные – через ИФНС. Это позволит вернуть деньги за минувшие налоговые периоды. Налоговый вычет могут выплатить сразу или разделить его на части и начислять в течение всех полагающихся лет (этот пункт прописывается в декларации).
Время ожидания зависит от способа, который выбрал пенсион для возврата страховых взносов при покупке недвижимости – через налоговую службу или нанимателя. Налоговый вычет быстрее оформлять через работодателя: срок ожидания извещения из ИФНС – 30 дней.
Если пенсионер подает документы в налоговую службу лично, срок ожидания составляет до 120 дней. За это время проверяется декларация и утверждается выплачиваемая сумма. Начислением денег занимается казначейство в течение 1 месяца.
При получении выплат пенсионеры часто сталкиваются с трудностями. Документы принимаются, а возврат средств затягивается на долгие месяцы. В этом случае пенсионер может потребовать компенсацию от налоговой службы: составляется ставка рефинансирования за задержку. Работники финансовых организаций допускают ошибки, из-за чего увеличивается срок ожидания.
Типичные ошибки в оформлении налогового вычета:
- Неправильный расчет возврата денег при покупке недвижимости в ипотеку на материнский, или семейный, капитал. Чтобы определить точную сумму, нужно вычесть из вычета величину бюджетных финансов.
- Неполный пакет документов и их несоответствие требованиям по оформлению. Каждая бумага должна содержать паспортные данные, адрес и ИНН.
- Наличие долга перед бюджетом. Перед оформлением налогового вычета задолженность погашается или о ней прописывается в заявлении.
- Покупка квартиры у близких родственников – супруги, родителей, брата или сестры. По закону, пенсионер не имеет право претендовать на налоговый вычет, если покупает жилье у кого-то из родных.
- Финансирование третьим лицом. Например, квартира оформлена на пенсионера, а заплатил за нее его сын. В этом случае заявка на получение налогового вычета не будет рассмотрена. Исключение – финансирование недвижимости со стороны супруга: пенсионеры должны быть официально зарегистрированы как муж и жена.
Необходимые документы
Чтобы оформить налоговый вычет, пенсионер должен собрать пакет документов. Они подтверждают, что он был или является налогоплательщиком РФ, трудоустроен или находится на пенсии.
Необходимые бумаги:
- заявление на специальном бланке по утвержденному образцу;
- декларации – если вычет будет начисляться за минувший год или несколько лет;
- правоустанавливающие бумаги на недвижимость – договор, акт, выписка из ЕГРН;
- пенсионное удостоверение;
- справка 2-НДФЛ о заплате;
- платежки о тратах.
Сроки получения налогового вычета
Работающие пенсионеры, которые оформляют налоговый вычет через работодателя, ждут получения права на выплаты в течение 30 дней. Неработающие пожилые люди и военные обращаются через ИНФС и ожидают ответа до 120 дней.
Люди пенсионного возраста, приобретая недвижимость, имеют право по закону на получение налогового вычета в размере 13% от суммы покупки. Претенденты на налоговую льготу должны соответствовать ряду требований, указанных в Налоговом кодексе РФ.
Больше статей по недвижимости вы можете найти в нашем блоге.
Подобрать недвижимость или разместить свое объявление о продаже квартиры можно здесь.