Всем привет!
Что надо сделать перед Новым Годом? Начну с ИИС. Если у вас есть ИИС, и вы не пополнили его в этом году, то самое время сделать это. А если у вас нет ИИС, то самое время его открыть и пополнить.
Так-как если вы пополните ИИС перед Новым Годом, то сразу после Нового Года вы сможете подать заявку на получение налогового вычета типа А. и на ваш банковский счет от государства придет до 52 тысяч рублей. Если упустить этот момент и пополнить ИИС в январе, то придется ждать целый год, чтобы воспользоваться правом на вычет. Также важно перед Новым Годом пополнять ИИС не в самый последний момент, а хотя бы за несколько дней с учетом выходных, чтобы деньги успели поступить на ИИС в этом году.
Конечно, чтобы воспользоваться вычетом типа А, должны быть соблюдены определенные условия.
Деньги внутри ИИС не должны лежать просто так, потому что их съедает инфляция. Деньги должны работать. Если вы составите хороший инвестиционный портфель, то помимо налогового вычета, вы еще заработаете на инвестициях. Чтобы окончательно определиться, во что инвестировать и решить этот вопрос, можете обратиться за помощью ко мне. Какой тип вычета вам выгоднее использовать, нужен ли вам ИИС, или лучше инвестировать через обычный брокерский счет или вывести деньги за рубеж и воспользоваться услугами иностранного брокера.
Решите эти вопросы в этом году и не откладывайте их еще на целый год. Далее о налогах. Если вы торгуете через российского брокера, то брокер сам удержит с Вас налог в начале следующего года. Но сумму этого налога можно уменьшить. Как это сделать? Посмотрите свой налоговый отчет до Нового Года.
В зависимости от брокера выгрузить отчет можно в личном кабинете, либо запросить его через службу поддержки. Если за 2021 год у вас была зафиксирована прибыль, то налоговый отчет вам покажет, какую сумму налога брокер у вас удержит в начале следующего года.
Можно значительно уменьшить этот налог, либо вовсе его обнулить, если у вас в данный момент есть открытые позиции, которые находятся в убытке. Например, в 2021 вы зафиксировали прибыль на своем брокерском счете в размере 100 тыс. рублей. После Нового Года брокер удержит с вас 13%, т.е. 13 тыс. рублей. Но у вас есть открытые позиции, допустим вы купили акции, которые просели в цене на 50 тыс. рублей. Вы можете продать эти акции, тем самым зафиксировать убыток, и тут же снова их откупить. То есть продать и сразу купить обратно. Что это даст? Ваша прибыль по итогу года будет уже не 100 тыс. рублей, а 50 тыс. рублей и соответственно брокер с вас удержит не 13 тыс. рублей после Нового Года, а 6,5 тыс. Тем самым получается, что 6,5 тыс. рублей освободились и целый год будут работать в составе портфеля. Эту операцию можно делать с акциями, облигациями, инвестиционными фондами и т.д. Главное, чтобы инструменты были ликвидными. Если у вас, например, акции Сбербанки, Газпрома или Лукойла, то проблем с ликвидностью не будет. А если такое делать с акциями третьего эшелона, то можно потерять на спреде больше, чем выиграть от оптимизации налогов.
Что я имею в виду. Допустим, вы продали акцию за 100 рублей, а купить обратно по этой цене не получается, есть предложение только по 105 рублей. Если акции не ликвидные, и активных торгов по ним нет, то может быть такой большой спред. А если вам нужно купить большое количество таких акций, а предложение слишком мало, то средневзвешенная цена покупки может оказаться совсем невыгодной. Поэтому повторю, что такую манипуляцию можно делать с ликвидными инструментами. Ну и конечно брокерская комиссия. Она должна быть адекватная. Очень популярны брокерские тарифы для новичков с комиссиями, например, 0,3% за сделку. Это очень дорого и сделка купли продажи моментально сокращает прибыль больше, чем на пол процента. Поэтому сначала надо прикинуть сколько вы сможете сэкономить на налогах, и какие затраты при этом понесете. В зависимости от вашей ситуации, решите выгодно ли вам это делать или не выгодно.
Следующий пункт, о чем должен позаботиться инвестор до Нового Года. Брокер удерживает налог за предыдущий год как правило в январе. Необходимо посмотреть налоговый отчет, и если за 2021 год у вас была зафиксирована прибыль, надо позаботиться о том, чтобы на вашем брокерском счете было достаточно денег для уплаты налога. Это должны быть свободные деньги в рублях. Даже если на все средства вы купили валюту и торгуете только американскими акциями за доллары, вам все равно будет необходимо иметь свободные рубли на брокерском счете, для оплаты налогов и комиссий брокера. Если в день списания НДФЛ на вашем счете не окажется достаточного количества рублей, то ваш брокер направит в налоговые органы сообщение о невозможности удержать с вас налог.
В этом случае вы получите уведомление из налоговой, и вам придется самостоятельно оплатить налог до 1 декабря года, следующего за отчётным. Это создает дополнительные неудобства, но позволяет отсрочить уплату налога почти на целый год. В целях налогообложения учитывается итоговая прибыль за календарный год, которая рассчитывается как итог по всем сделкам. Убыточные сделки, брокерские комиссии и сборы тоже учитываются, они уменьшат итоговую прибыль.
Если за календарный год у вас был зафиксирован убыток, то налог не спишут. Более того, законодательство предусматривает возможность перенести убыток на следующие налоговые периоды.
Грубо говоря, если в первый год вы получили убыток, а по итогам второго прибыль, то можно объединить финансовый результат за эти годы и вернуть излишне уплаченный НДФЛ.
Важный нюанс, обратите на это внимание. Если в течение года вы выводили деньги с брокерского счета, то брокер мог сразу удержать с вас часть средств для уплаты налога и возможно удержанной суммы хватит, чтобы полностью оплатить налог за уходящий год.
Сумму, которую брокер уже удержал у вас для уплаты налога также можно найти в налоговом отчете. Может получиться так, что брокер удержал сумму больше, чем это необходимо.
Если вы фиксировали прибыль в течение года и выводили средства со счета, то есть вероятность, что брокер удержал с вас для уплаты налогов, больше, чем надо, в налоговом отчете это будет видно.
Некоторые брокеры автоматически возвращают излишне удержанные средства, а у некоторых брокеров придется писать заявление на возврат. Поэтому, если с вас удержали лишние деньги не забудьте их вернуть. Этим надо будет заниматься после Нового Года.
07:37
Подведем итог:
Первое. Если вы планировали открыть ИИС, то самое время это сделать и пополнить его до Нового Года, тогда при соблюдении всех условий уже в начале следующего года можно будет воспользоваться вычетом типа А.
Второе. Если за 2021 год у вас была зафиксирована прибыль, можно уменьшить налог. Для этого необходимо зафиксировать убыток по просевшим активам.
И третье. Если за 2021 год у вас зафиксирована прибыль, то надо позаботиться, чтобы в начале следующего года на брокерском счете было достаточно свободных рублей для уплаты налога.
Спасибо за внимание. Если статья была полезна, поддержите ее лайком и комментарием.
Всем удачных инвестиций!