Согласно законодательству РФ, после совершения сделки купли-продажи выгодоприобретатель должен оплатить подоходный налог. Его размер составляет 13% от стоимости жилья. У граждан, столкнувшихся с этим впервые, может возникнуть вопрос относительно того, кто должен оплачивать налог – покупатель или продавец.
В статье мы рассмотрим нюансы налогообложения при сделках с недвижимостью, кому и как платить налоги, в какие сроки, как рассчитать сумму, в каких случаях налоги не уплачиваются.
Должен ли покупатель недвижимости платить налог
Налог представляет собой обязательный взнос в государственный бюджет в форме отчуждения личных денежных средств. Им облагаются доходы граждан, получаемые в виде денег. Из этого вытекает, что покупателю не надо платить налог при покупке квартиры. Наоборот, он может получить налоговый вычет из суммы, потраченной на недвижимость. Для этого он должен быть трудоустроенным и платить НДФЛ с заработной платы.
Налоговый вычет за покупку квартиры можно получить лишь однажды. Его максимальный размер составляет 260 000 рублей. Если недвижимость стоит меньше 2 млн рублей, покупатель может вернуть 13% от потраченной на квартиру суммы.
Надо ли платить налог с продажи квартиры
Согласно налоговому законодательству, граждане РФ должны платить налоги с любых материальных доходов. К ним относят не только заработную плату, но и продажу собственной недвижимости. Налоговый кодекс предусматривает определенные сроки и условия уплаты налогов. В случае неуплаты к нарушителю будут применены наказания в виде пеней и штрафов.
При продаже квартиры надо платить налог в размере 13% от ее стоимости. Для нерезидентов РФ налоговая ставка составит 30%. В эту категорию входят лица, живущие на территории России не более 183 дней.
Платят ли пенсионеры налог с продажи недвижимости
При продаже квартиры налог надо платить и пенсионерам. Чтобы избежать этого, необходимо чтобы недвижимость была в собственности более 5 лет. Иными словами, налог на продажу имущества для пенсионеров начисляется на общих основаниях. Если квартира покупается, а не продается, никаких налогов не взимается. Если пенсионер, несмотря на свой возраст, продолжает работать, он может получить налоговый вычет с суммы, потраченной на квартиру.
Когда можно не платить налог с продажи квартиры
Вопрос о том, как продать квартиру, чтоб не платить налог, актуален во все времена. Освобождение от налогового бремени возможно в том случае, если собственник владел квартирой более 5 лет. Для квартир, купленных до 01.01.2016 г. предусмотрен трехлетний срок владения. Если человек владел квартирой меньше этого срока, налог взимается.
Срок владения считается от даты регистрации права собственности. Она будет указана в выписке из ЕГРН и на официальном сайте Росреестра.
В редких случаях освобождение от налога на продажу квартиры, находящейся в собственности в течение 3 лет, возможно при:
- вступлении в наследство;
- приватизации квартиры;
- оформлении ренты;
- процедуре дарения.
Сроки уплаты налога с продажи недвижимости
Каждому собственнику необходимо знать, когда нужно платить налог с продажи квартиры. Декларацию 3-НДФЛ требуется предоставить в налоговые органы после сделки купли-продажи до 30 апреля следующего года. Налоговый взнос нужно внести единым платежом до 15 июля следующего года. Если подоходный налог не будет уплачен вовремя, бывшему собственнику начислят штраф за просрочку платежа.
Налог должен быть уплачен даже в том случае, если продавец не получил выгоду от продажи квартиры. Финансовые организации и банки при проведении оплаты по налоговым квитанциям комиссию не взимают.
Расчет суммы налога с продажи квартиры
Рассчитать величину налога достаточно просто. Она составляет 13% от стоимости проданной недвижимости. При этом продавец вправе использовать имущественный вычет, тем самым снизив базу для расчета налога на 1 млн рублей. Если квартира продается за бесценок, то точкой отсчета служит кадастровая стоимость. Способ расчета налога продавец может выбрать самостоятельно.
При расчете налога с продажи квартиры нужно учесть следующие факторы:
- стоимость квартиры, указанную в договоре купли-продажи;
- расходы на приобретение проданной квартиры;
- имущественный вычет;
- дата покупки недвижимости (до или после 01.01.2016 г.).
Если квартира была куплена позднее 01.01.2016 г., налог будет привязан к кадастровой стоимости. Она не имеет ничего общего с рыночной ценой недвижимости. Кадастровую стоимость устанавливает государство. Она указывается в сведениях об объекте на сайте Росреестра и в выписке из ЕГРН.
Если квартира была продана за цену выше 70% от кадастровой стоимости, базой для расчета будет служить сумма в договоре. Если цена оказалась ниже 70%, за основу будут брать именно ее.
Пример
Сергей купил квартиру в 2019 году и уже через год выставил ее на продажу. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 млн рублей. Чтобы продать жилье быстрее, Сергей снизил цену до 3 млн рублей.
70% от кадастровой стоимости в 5 млн рублей – 3,5 млн рублей. Это значит, что Сергей продал квартиру по цене ниже 70% от кадастровой стоимости. Налог в этом случае будет рассчитываться от суммы в 3,5 млн рублей.
На территории РФ налогом облагается любой доход от продажи недвижимого имущества. Чтобы не столкнуться с пеней и штрафами, нужно платить налоги вовремя и в соответствии с законодательством. Чтобы снизить размер налога, можно воспользоваться налоговым вычетом. Эта опция доступна как для продавца, так и для покупателя.
Больше статей по недвижимости вы можете найти в нашем блоге.
Подобрать недвижимость или разместить свое объявление о продаже квартиры можно здесь.