Конец года - это традиционно период уплаты налогов. Это касается в том числе и инвесторов. Если вы получаете прибыль от продажи ценных бумаг, будьте готовы поделиться её частью с государством. В этом случае наш брокер выступает для нас налоговым агентом и самостоятельно удерживает 13% от сделки. Это же касается и дивидендов по российским акциям, тут все просто и никаких действий не требуется, брокер все делает сам.
А вот с иностранными акциями все сложнее. Дивиденды во всех странах облагаются налогами по-разному, например в США с дивидендов удерживают аж 30% налогов, в германии 25%, в Нидерландах 15% и так далее.
Однако, для граждан РФ существует способ избежать повышенных налогов, со многими странами у России существует соглашение об избежании двойного налогообложение. Это что бы не пришлось платить налоги и за рубежом и в России.
Например, подписав форму W-8BEN, налоговая ставка по дивидендам американских компаний для вас уменьшится с 30% до 10%, а еще 3 % будет необходимо самостоятельно задекларировать в Налоговой РФ.
Если же вы владеете REIT фондом, дивиденды которого всегда облагаются налогом 30%, то тут действует другое правило. Для избежания двойного налогообложения, если налоговая ставка другой страны превышает 13%, то вам ничего не придется доплачивать самостоятельно.
Но! Тут важная ремарка, вы все равно должны задекларировать этот доход по дивидендам и указать, что налог уже уплачен. Для этого при подаче декларации вам понадобится справка от вашего брокера, в которой указаны все транзакции и начисления.
Еще один важный момент, о котором обязательно нужно упомянуть!
Не все российские компании зарегистрированы в России. Существует целый ряд компаний, которые по разным причинам регистрируют свой бизнес за рубежом. Чаще всего причина конечно в желании снизить налоговую базу. Например, Налоговая ставка на Кипре равна 0%.
Как узнать, где зарегистрирована компания и налоговым резидентом какой страны она является?
Для российских компаний легко узнать страну регистрации по уникальному идентификационному коду ценной бумаги ISIN. Для этого достаточно посмотреть на первые две буквы номера - это код страны.
Например, у компании Полиметалл (ISIN JE00B6T5S470) страна регистрации остров Джерси. А Петропавловск (ISIN GB0031544546) - зарегистрирован в Великобритании.
Однако этот способ не подходит для депозитарных расписок, так как их выпускает депозитарий иностранного банка. Найти страну регистрации эмитента в этом случае можно на сайте isin.ru
Например для депозитарных расписок РусАгро (US7496552057), вбиваем код в поиск и видим, что компания зарегистрирована на Кипре. Налоговая ставка по дивидендам на Кипре 0%, это значит, что вам придется самостоятельно декларировать доход по дивидендам в Налоговой РФ.
Ниже приведу еще несколько популярных российских компаний зарегистрированных за рубежом.
- TCS Group Holding PLC (TCSG) US87238U2033 Кипр
- Yandex N.V. (YNDX) NL0009805522 Нидерланды
- Ozon Holding PLC (OZON) US69269L1044 Кипр
- X5 Reteil Group N.V. (FIVE) US98387e2054 Нидерланды
- Etalon Group PLC (ETLN) US29760G1031 Кипр
- QIWI PLC (QIWI)US74735M1080 Кипр
- RosAgro PLC (AGRO) US7496552057 Кипр
- HeadHunter Group PLC (HHRU) US42207L1061 Кипр
Берегите себя и свои деньги.
#notieinvest #инвестиции #финансы #налоги #резиденция