В чем разница УСН и НДС для подрядчиков

Почему в сметах НДС обычно считается отдельно? Нужно ли также выделать УСН или налог самозанятого?

Ответ прост. Не вдаваясь в глубины налогообложения, звучит следующим образом:

НДС платится только один раз конечным заказчиком. Все промежуточные подрядчики/субподрядчики по цепочке, могут его вернуть.

Приведу наглядную таблицу, как это работает:

На каждом этапе добавляется 10% маржинальности (мы же в рыночных условиях, всем нужно зарабатывать). УСН 10%, так как обычно в стоимость УСН закладывают еще другие сопутствующие расходы на юр.лицо, экваиринги и тп.

Кому интересно поиграть с вашими данными, ловите табличку, копируйте себе и смотрите, сколько можно сэкономить на налогах:

Соответственно, если вы работаете без НДС, по любым другим схемам налогообложения, то включайте свой налог в стоимость продукта/услуги. Заказчику абсолютно не важно, сколько в данном случае вы платите налога. Главное, не забывайте это делать. Очень часто сталкиваюсь с ситуацией, когда договариваешься с подрядчиком о стоимости услуг, а потом выясняется, что сверху еще налог нужно приплюсовать. Пожалуйста, не надо так(

Если вы работаете с НДС, всегда показывайте стоимость без налога и налог отдельно. Это значительно упрощает жизнь простым менеджерам 😊

Важно!!! Разумеется не в 100% случаев НДС можно вернуть. Это работает только если вы перепродаете услугу/товар как есть. Условно, купили ручку пластиковую с синим наконечником. Продали ручку пластиковую с синим наконечником. Если будете покупать пластиковые ручки, а продавать металлические или вообще что-то другое, то вернуть НДС уже не получится, конечно.

У нас очень сложно налоговое законодательство, ваш бухгалтер проконсультирует вас намного лучше, в каких случаях можно вернуть НДС и как это делается.

Суть моей мысли - выделяйте НДС в сметах, и включайте УСН в стоимость своих услуг сразу, не выделяя его.