Рассмотрим порядок заполнения документов в программе 1С:Предприятие 8.3, конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0.
Примем во внимание рекомендации ФНС, опубликованные в письме от 09.11.2022 № БС-4-11/15099@, а также от 19.01.2023 № БС-4-11/517@, где говорится, что
оплату труда за декабрь 2022 года, если она выплачена полностью или частично в январе 2023 года, в отчете 6-НДФЛ за 2022 отражать не нужно;
заработная плата, выплаченная в январе 2023 за декабрь 2022, будет отражаться в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года.
Для корректного начисления налога в программе 1с, нужно восстановить последовательность проведения документов. Рекомендуем отменить проведение выписок банка по выплате зарплаты (либо кассовых документов), ведомостей на выплату зарплаты и документов начисления (за декабрь 2022 года и позднее).
Используйте актуальная версию программы со всеми необходимыми обновлениями.
Для надежности сделайте архивную копию базы данных.
Шаг 0.
После отмены проведения зарплатных документов за декабрь 2022, сформируйте отчет 2-НДФЛ по сотрудникам и убедитесь, что данные за январь-ноябрь по начислению и удержанию НДФЛ корректные. Можете сформировать отчет 6-НДФЛ и проверить совокупные значения по начисленным налогам. Если заработная плата за 11 месяцев 2022 года выплачена полностью, то сумма налога исчисленная равна сумме налога удержанной (проверяйте раздел 2 отчета 6-НДФЛ по строкам 140 и 160).
Шаг 1. Зарплата и кадры - Все начисления.
Откройте документ начисления заработной платы за декабрь 2022 года. Если есть возможность, сформируйте данные заново по кнопке «Заполнить», если сомневаетесь в правильности расчета НДФЛ. Также есть функция «Пересчитать НДФЛ» по кнопке «Еще».
Укажите верную дату выплаты зарплаты в окне начисления у каждого сотрудника и проведите документ.
Шаг 2. Ведомости в банк.
Проведите ведомости на выплату аванса за декабрь.
Откройте ведомость за выплату заработной платы (окончательный расчет в январе 2023 года) и нажмите кнопку «Заполнить». Перезаполнение документа значительно упростит дальнейшие действия. Щелкните на графу «НДФЛ» и заполните дату выплаты зарплаты. Итоговая сумма к выплате должна совпадать с первоначальными значениями, по которым уже выполнены банковские операции.
Шаг 3. Банковские выписки.
Проведите операции по выплате зарплаты, указав ведомости, проведенные на предыдущем шаге.
Оставьте документы по начислению и выплате зарплаты за 2023 год непроведенными и сформируйте отчет 6-НДФЛ. Заработная плата за декабрь не отразится в отчете 6-НДФЛ за 2022 год, но попадет в отчет за 1 квартал 2023 года.