Доброго дня, драгоценные читатели!
Сегодня расскажу вам как вернуть налог НДФЛ при покупке жилья.
Каждый гражданин России и даже резидент (не гражданин) имеет такое право.
Для этого должны соблюдаться несколько условий:
1. быть гражданином РФ или быть резидентом РФ
2. приобрести недвижимость на территории РФ за денежные средства
3. иметь официальный доход, с которого удерживается НДФЛ (например, зарплата, вознаграждение по договору подряда, доход от продажи недвижимости)
Соответственно нельзя получить вычет, если:
- вы не являетесь резидентом РФ (находитесь в стране менее 183 календарных дней в году)
- жилье не приобретено за денежные средства, а было подарено, получено в наследство или приобретено за материнский капитал
- вы не являетесь плательщиком НДФЛ (нет официального места работы, вы являетесь ИП и платите налог 6% или 15% или являетесь самозанятым).
Если вы купили недвижимость после 01.01.2014г., то максимальная стоимость жилья, которая подлежит вычету, равна 2.000.000 руб., при ипотеке 3.000.000 руб., соответственно можно вернуть:
2.000.000 *13% = 260.000 руб.
3.000.000 *13% = 390.000 руб.
Если стоимость жилья ниже этих цифр, то остаток вычета можно будет использовать потом, при следующей покупке недвижимости.
Причем если вы состояли в зарегистрированном браке на момент покупки жилья, то такая возможность будет у каждого из супругов.
Вернем к герою нашей рубки про вычет, Васе Пупкину. Он работает в Московской фирме с официальной зарплатой 100.000 руб. в месяц. Таким образом, из его зарплаты удерживается НДФЛ 100.000*13% = 13.000
За год сумма составит 13.000 *12 = 156.000
В январе 2018г. Вася Пупкин купил квартиру стоимость 5.000.000 рублей.
На работу он устроился с января 2021года, поэтому и вернуть деньги он может только с этого момента. Но максимальная сумма, которая подлежит вычету, 2.000.000 руб., а сумма налога соответственно 2.000.000*13% = 260.000 руб.
Он не знал о том, что имеет право на вычет, и случайным образом узнал об этом только в 2023году. Вася обратился в налоговую инспекцию, чтоб получиться вычет за 2021-2022г. За данный период сумма уплаченного налога (НДФЛ) составила 312.000 - рублей. Таким образом, он может вернуть налог в максимальной сумме - 260.000 руб., подав декларацию и соответствующие документы.
Кроме того, за вычетом обратилась и его жена, у которой также был официальный доход и уплачивался налог (НДФЛ). Она также смогла вернуть 260.000 руб. налога.
Таким образом, в 2023г. семья Пупкиных вернула из бюджета 520.000 руб. совершенно законно, прямо на банковские карты. Это был приятный бонус!
Какие документы нужны для возврата налога:
* налоговая декларация 3-ндфл за календарный год
* справки 2-НДФЛ за календарный год
* договор купли-продажи недвижимости (и акт приема передачи, если в договоре не зафиксирован момент передачи собственности)
* платежный документ (квитанция, платежное поручение, банковский ордер, расписка физического лица)
*кредитный договор, если недвижимость покупалась в ипотеку
* кадастровая выписка из Росреестра о собственности (выписка ЕГРН)
Нюансы, о которых надо знать:
* вычет предоставляется за ТРИ последних года. Не с момента покупки, а с момента обращения. Например, в 2023г. можно обратится за вычетом за 2020 - 2022гг., даже если недвижимость была куплена в 2015 году
* вычет можно получить за любую недвижимость - покупка комнаты, квартиры, участка или дома. Чтоб получить вычет за участок, на нем должен был построен и зарегистрирован жилой дом
* за ребенка-собственника вычет могут получить родители
* при покупке у близких родственников вычет не положен, но им может воспользоваться супруг, если вы в законном браке
* если вы в гражданском браке, то только собственник может использовать вычет
Делитесь в комментариях, кто уже воспользовался данным правом, какие были сложности.
Задавайте вопросы, я как бухгалтер, обо всем проконсультирую!
Всем хорошего дня и денег во все карманы!