В одних странах ставка подоходного налога достигает 50-60%, а в других его нет вообще. Одни государства вводят налоги на гипс, брак и даже палочки для еды, а другие освобождают своих граждан от сборов за дивиденды, получение наследства и большинства остальных налогов.
В этой статье мы расскажем, мы поговорим про страны с самыми низкими налогами.
Португалия
Португалия входит в число стран мира с прогрессивной налоговой ставкой на доходы физических лиц, которая варьируется от 14,5% до 48%. Супруги могут разделить размер облагаемых сборами доходов пополам, чтобы снизить ставку.
Для бизнеса налоговая ставка на доходы фиксированная — 21%.
Размер подоходного налога в других странах мира зачастую меньше, как и ставки для компаний. В чём же тогда привлекательность португальской налоговой системы?
Благодаря льготам ставку для юридических лиц можно снизить до 17%, а если оформить компанию на Мадейре и Азорских островах, то и вовсе до 11,9%.
Похожая картина с НДС. Если в материковой части страны он составляет 23%, то на Мадейре 22%, а на Азорских островах 18%.
Черногория
Можно без преувеличения сказать, что республика на Балканах предлагает уникальные условия для резидентов и нерезидентов страны. Подоходный налог в разных странам мира очень редко держится на уровне 10-15%.
В Финляндии его ставка превышает 56%, но в Черногории он составляет всего 9% для физических и компаний. Это самый низкий результат по Европе. Для резидентов НДФЛ рассчитывается из всей суммы мирового дохода, а для нерезидентов — только из прибыли, полученной внутри государства.
Доход на дивиденды тоже облагается по ставке в 9%. Резиденты страны освобождены от фискальной нагрузки на проценты и роялти, а нерезиденты обязаны платить по всё той же ставке в 9%.
К 2025 году Черногория планирует вступить в ЕС. Если её налоговое законодательство не изменится, то республика станет самой выгодной участницей Евросоюза.
Кипр
Налоговая система Кипра является одной из самых лояльных к предпринимателям. Если сравнивать налоги в разных странах мира на 2022 год, то окажется, что на Кипре самый низкий в Европе корпоративный налог на прибыль со ставкой всего в 12,5%. В ряде случаев ее можно и вовсе уменьшить до 0%. Кроме того, именно на Кипре самый низкий в Европе суммарный подоходный налог для сотрудника и работодателя. Он составляет 26,6%.
Платежи с прибыли в виде дивидендов от бизнеса по всему миру также составляют 0%. Страна происхождения дохода роли не играет.
Но инвесторов и топ-менеджеров Кипр привлекает не только мягкой налоговой политикой. Страна предлагает получить статус ВНЖ за инвестиции от €300 000. Через 7 лет можно стать гражданином республики и получить паспорт Евросоюза, поскольку Кипр входит в состав ЕС.
Монако
Монако — одно из самых маленьких государств на планете. Почему же многие европейские бизнесмены выбирают его для развития своего дела? Главная причина заключается в отсутствии прямого налогообложения.
В княжестве не нужно платить подоходный налог, достигающий в разных странах мира 50-56%. Нет налогов на капитал или прибыль. Имущество тоже не облагается прямыми отчислениями. Отсутствуют прямые сборы и для юридических лиц.
Но есть два исключения:
Во-первых, если у компании более 25% оборота осуществляется за пределами Монако, то придется платить налог на прибыль в размере 33,33%. Ещё правило действует для организаций, получающих доход от прав на литературную и художественную собственность, патентов.
Во-вторых, если граждане Франции проживают на территории Монако менее пяти лет, обязаны платить подоходный налог по французским ставкам.
Мальта
По сравнению с другими странами мира, налог на доходы на Мальте нельзя назвать низким — 35%. Но вернуть назад можно до 6/7 уплаченных средств при соблюдении ряда условий. Немаловажно, что Мальта не является офшорной зоной.
Здесь нет налога на наследство, имущество также не облагается взносами. Компании освобождены от обязательных платежей с роялти, процентного дохода или дивидендов.
Мальта стала настоящим «блокчейн-островом», потому что одной из первых создала понятную и прозрачную нормативно-правовую базу для обращения криптовалюты. Сюда съезжаются крипто-стартапы, открывают свои представительства криптовалютные биржи.
Андорра
До 2015 года в стране отсутствовал налог на прибыль. Но даже несмотря на его появление, Андорра всё равно остаётся одним из удобных налоговых убежищ для европейского бизнеса, ведь вкладчикам гарантирован высочайший уровень банковской конфиденциальности.
Когда в других странах мира подоходный налог достигает 30-50%, жители Андорры отдают в казну лишь 10% своих доходов. Ставка корпоративного налога также составляет 10%, а НДС всего 4,5%. При этом, НДС не взимается с целого ряда сфер.
Это медицинские и образовательные услуги, аренда жилья, инвестирование в золото. Не облагаются налоговой нагрузкой дарение, богатство и наследство.
FortcomGlobal - ведущая компания в области инвестиционной иммиграции и релокации, предлагает индивидуальные решения для получения ВНЖ стран ЕС и странах Карибского региона.