Открыть ИИС довольно просто — нужно обратиться к брокеру, заполнить анкету и подписать договор. А вот закрыть его обычно сложнее, потому что здесь необходимо учитывать различные нюансы.
Чтобы эта процедура не превратилась в сложный квест, следуйте инструкции из нашей статьи 😉
Закрыть счет можно в любой момент, но если хотите сохранить все льготы, необходимо владеть им непрерывно 3 года. Если же решите закрыть досрочно, то помните, что на:
1) ИИС Тип А придется вернуть сумму, которую получили раньше в виде вычета и штрафные пени за время, пока пользовались этими деньгами. А также оплатить налог на инвестиционный доход.
Пеня начисляется за каждый день с даты получения вычета, процентная ставка пени составляет 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ.
2) ИИС Тип Б необходимо заплатить подоходный налог от продажи активов в размере 13%. Дополнительных издержек в виде пеней и возвратов здесь не будет.
Как закрыть ИИС, если необходимо продать активы и вывести деньги?
Нюансы:
✔️ брокер возьмет комиссию за совершение сделок. Если хотите здесь сэкономить, за месяц до закрытия счета можно сменить тарифный план.
✔️ при закрытии ИИС придется заплатить НДФЛ с продажи активов.
✔️ на протяжении владения счетом налоги с купонов могут взиматься брокером, а на счет попадать уже очищенная сумма. После закрытия ИИС Типа Б можно вернуть сумму удержанных налогов по купонам.
Для этого необходимо самостоятельно обратиться в налоговую, написать заявление о возврате излишне удержанного налога и приложить договор об открытии ИИС, справку брокера и депозитария о доходах по счету (по форме 2-НДФЛ), размере купонных выплат и удержанных с них налогов.
⚠️ Важно помнить, что после трех лет истекает срок давности возврата налогов, поэтому вернуть налоги с купонов по облигациям по более поздним годам нельзя.
Как закрыть ИИС, если продавать активы не нужно?
В этом случае необходимо перевести активы со счета ИИС на обычный брокерский счет. Не все брокеры предоставляют такую возможность, поэтому сначала уточните этот момент у своего брокера. Также важно помнить, что перевод активов даже внутри одного брокера предполагает комиссии.
Нюансы:
✔️ На протяжении всего срока действия ИИС с инвестора не взимаются налоги с инвестиционного дохода (кроме дивидендов и купонов), но при закрытии ИИС типа А будет взиматься налог на закрытие сделки. Поэтому на счет поступит меньше денег.
✔️ Минусом данного варианта являются возможные дополнительные издержки в виде депозитарных комиссий, но выгода от возможного последующего использования налоговых льгот может это вполне компенсировать. При переводе активов с ИИС у вас появляется оперативный доступ к средствам на счете.
Хранением сведений об активах занимается депозитарий. Обычно брокер и депозитарий – это «одно лицо». Это значит, что место хранения активов сохраняется, но разные счета имеют свои параметры. За проведение депозитарного перевода депозитарий брокера взимает комиссию.
Стоимость депозитарного перевода среди брокеров сильно разнится. Комиссия за депозитарный перевод взимается за 1 поручение. Поручение подается на перевод каждого вида активов.
Например, акции Сбербанка и Газпрома — это 2 вида активов, акция Газпрома и облигация Газпрома – 2 вида активов, два разных облигационных выпуска одного эмитента – два вида активов, акции Сбербанка обычные и привилегированные – 2 вида актива.
На каждый вид активов — одно поручение. Так как все брокеры позволяют совершить перевод активов между счетами без комиссии, прежде чем выбирать закрытие ИИС путем перевода всех ценных бумаг на брокерский счет, стоит все внимательно просчитать. Если у вас широко диверсифицированный портфель, то сумма за подобную транзакцию будет вполне внушительной.
Что делать, если брокер под санкциями?
На ИИС могут быть ценные бумаги, торги по которым приостановлены: иностранные акции, акции и депозитарные расписки российских компаний с иностранной регистрацией (Яндекс, Тинькофф, Polymetal, X5 Group, VK, Lenta и Ozon), еврооблигации. Тогда перевод активов будет вынужденным.
При выборе нового брокера стоит отдать предпочтение частным брокерам, в которых нет государственного участия. Это своего рода страховка от того, что этот брокер не будет включен в очередной блокирующий санкционный список. Но гарантий здесь нет!
Какие выводы можно сделать?
Если вы достигли текущих финансовых целей, и вам потребовались денежные средства, которые лежат в активах на ИИС, необходимо пройти через всю процедуру закрытия ИИС. Действуйте по инструкции из нашей статьи, чтобы не возникло проблем.
Открыть ИИС снова можно даже на следующий день. По закону у инвестора может быть открыт только один ИИС, но именно в настоящее время. По количеству ИИС, открытых в разное время, ограничений нет.
Чтобы минимизировать риски инвестирования в дальнейшем и узнать секреты по повышению эффективности инвестиций, приходите на наш бесплатный вебинар. Там делимся своим опытом и методами выбора активов, которые позволяют даже в кризис инвестировать в плюс.
Попасть на вебинар можно, если зарегистрироваться по ссылке ⤵️