Кто это
Если просто, то бенефициарным владельцем организации является человек, имеющий существенный интерес в организации, или физическое лицо, контролирующее организацию другими способами.
Закон предусматривает три основания, по которым лицо может считаться бенефициарным собственником.
Если разбираться подробнее, то можно выделить 3 признака бенефициара:
- Во-первых, если ваша доля превышает 20% от общего количества акций, даже если вы владеете ими не напрямую.
- По второму признаку лицо считается бенефициаром, если оно осуществляет реальный контроль над организацией. В этом случае процент акций у вас во владении не имеет значения.
- И третий случай: если организации не удалось найти ни одного человека, который бы соответствовал предыдущим пунктам. В таком случае, директор будет считаться бенефициаром. Так может произойти, если, например, у компании есть 20 равноправных акционеров.
Зачем это нужно
Это необходимо для создания реестра бенефициарных владельцев Армении. С помощью данного реестра государство снижает риски сокрытия реальных выгодополучателей и ищет тех, кто пытается использовать юридические лица для совершения правонарушений.
Почему это важно
С 1 января 2023 года ВСЕ юридические лица обязаны подать декларацию о реальных бенефициарах (бенефициарных собственниках).
Когда
Подать необходимо до 1 марта (если вы ранее не подавали декларацию)
Куда
В Агентство государственного реестра юридических лиц
А подать можно онлайн - через электронную систему декларирования реальных бенефициаров bo.e-register.am
Как
Подробный гайд на несколько частей есть на Ютуб-канале Министерсва Юстиций Армении
Что мне за это будет
Предупреждение или штраф от 3 120 000 до 10 400 000 драмов
Где об этом написано
Статья 60.3. Закона РА “ О Государственной регистрации юридических лиц, государственном учете оборудованных подразделений юридических лиц, фондов и индивидуальных предпринимателей”
Статья 169.29 Кодекса РА “Об административных правонарушениях”