Даже если вы "белый и пушистый", но при этом работаете с самозанятыми, вам можете "прилететь" неприятный сюрприз от налоговой. Почему это произойдет читайте далее.
Что потребует налоговая, если вы работаете с самозанятыми
В октябре-ноябре прокатилась волна требований от ФНС с извещением о том, что они выявили подозрение на уклонение от уплаты страховых взносов и рекомендуют всех нижеперечисленных самозанятых включить в отчет РСВ и уплатить за них налоги.
Разумеется, никто в ФНС не анализировал суть и содержание ваших операций. ФНС тупо собрала в одном списке всех ваших контрагентов-плательщиков НПД и "на дурачка" написала такой запрос.
Если вы ООО или ИП с сотрудниками, то требование прилетало в виде камералки РСВ. Если вы ИП без сотрудников (❗️), то требование о предоставлении пояснений. В требовании указано, что нужно предоставить все копии договоров и актов с самозанятыми, что неправомерно, если вы не включаете платеж в РСВ.
Что делать самозанятым
Как вы понимаете платить за вас страховые взносы ваши контрагенты не захотят, такой расклад их не обрадует. Если работать невыгодно и опасно, то начнется поиск других подрядчиков.
❓ Частый вопрос от самозанятых: "А почему я должен напрягаться, я ничего не нарушаю, и меня все устраивает". Да, мои дорогие, но государство решило поставить вас "раком" не напрямую, а через ваших заказчиков.
Вашим заказчикам просто запрещают работать с вами или подставляют на большие налоги, штрафы и пени с них.
Если вы незаменимый специалист по настройке ядерных реакторов в условиях вечной мерзлоты пока на них танцуют балерины, можете спать спокойно. Если нет, вы можете лишиться заказчиков, которые выберут более безопасного поставщика услуги.
4 шага, которые нужно сделать самозанятым
Поэтому если вы – самозанятый, рекомендации такие:
❶ Однозначно переходить на ИП на УСН. Если вам дороги ваши заказчики, и вы не являетесь незаменимым подрядчиком, а ваш доход больше 50000 в месяц, то переходите и не думайте. Бонусом будут стаж и баллы к пенсии.
❷ Диверсифицировать доход. Если вдруг по какой-то причине вы работаете только с одним заказчиком, организуйте себе еще несколько, например в виде консультаций.
❸ Предоставить заказчику письмо вместе с договором, что заказчик не является у вас единственным клиентом. Делать такое письмо раз в год.
❹ Обязательно предоставлять заказчику счета и акты на оказанные услуги. Несмотря на то, что для подсчета вашего налога вам это делать не обязательно, наличие акта с корректными формулировками снизит риск у заказчика.
Что делать бизнесу, чтобы уменьшить риски
- Проинвентаризировать все платежи на НПД (и физлиц, и ИП).
- Регулярные платежи более 30-40 тысяч не совершать на НПД. Используйте ИП на УСН или патенте. ООО тоже подойдет.
- Запросите у всех поставщиков-НПД письмо о том, что не являетесь у них единственным заказчиком. Если являетесь, предложите устранить этот казус или откажитесь от такого НПД, хотя бы на время.
- Если у вас возможна проектная работа, заключайте договоры на проект, а не на "постоянно".
- Проанализируйте тексты договоров с НПД. Уже есть ряд писем, которые показывают какие условия нужно убрать из договоров, а какие, наоборот, включить. Если нынешний договор не устраивает – расторгайте и заключайте новый.
- Не предоставляйте НПД оборудование – макбуки, телефоны.
- Обязательно пропишите ответственность и штрафы, ведь это гражданские правоотношения, а не трудовые, и в ГПХ это допустимо.
- Если вы ООО или ИП с сотрудниками, по возможности увеличьте штат и среднюю зарплату. По возможности.
При этом вы должны понимать, что все эти действия – это дополнительные факторы, которые могут помочь при наличии других доказательств. Но доказательства предъявляют в суде.
А до суда доначислят налоги и взносы, вы будете надеяться, чтобы на уголовный размер налогов не попасть, который для ИП существенно ниже, чем для ООО.
Наш опыт показывает, что налоговые риски проще предупредить, чем потом пытаться что-то доказать в налоговой или суде. Если нужна помощь, чтобы разобраться в ситуации, запишитесь на консультацию к эксперту Профдело.
#самозанятые #страховые взносы #налоговая проверка #ип #ооо #профдело #бухгалтерские услуги