К сожалению, жизненный путь любого человека конечен. И с собой на тот свет ничего не забрать. Поэтому рано или поздно встает вопрос о передаче своего имущества наследникам.
Ценные бумаги и денежные средства на брокерских счетах – это точно такое же имущество, как недвижимость или, например, автомобиль. И оно передается по наследству. Причем передается именно имущество на счетах, а не сами счета. При передаче активов счета умершего закрываются.
Наиболее просто процесс передачи имущества происходит при заранее составленном завещании. В нем можно подробно описать, как и что передается каждому участнику. При нежелании афишировать текст завещания, в том числе нотариусу, есть возможность оставить закрытое завещание. В таком случае никто не будет знать его содержания, пока не наступит момент вступления в наследство и не будет вскрыт закрытый пакет с ним.
С 2019 года заработала норма о наследственном договоре. Это двухсторонняя сделка, в которой наследодатель передает свое имущество после смерти в случае выполнения определенных условий другой стороной. Таким условием может быть, например, регулярное перечисление денежных средств на какие-либо цели.
В случае отсутствия завещания или наследственного договора имущество передается в общем порядке согласно очередности.
В случае, если известны все брокерские счета умершего, наследование, как правило, не вызывает затруднений. Наследники должны иметь брокерские счета и активы будут переведены на них.
Если же в этот момент на брокерском счету будут только денежные средства, то их перевод возможен на любой банковский счет. Сложнее, если нет информации, где наследодатель имеет брокерские счета. В таком случае, нотариус отправляет запросы ко всем брокерам.
Если активы находились на Индивидуальном Инвестиционном Счете (ИИС) и умерший успел воспользоваться налоговыми льготами, то наследникам не придется их возвращать государству, даже если срок действия счета не достиг 3-х лет. Но если льгота получена не была, то претендовать на нее уже нельзя. Налогом наследуемые активы в России не облагаются. Наследники получают имущество в полном объеме.