Ошибки бухгалтеров грозят компании штрафами, неустойками, приостановкой деятельности и заморозкой счетов. Все это влечет финансовые потери для бизнеса. Если вы хотите вовремя проконтролировать бухгалтера и избежать потерь, читайте об ошибках бухгалтеров, которые дорого обойдутся вашему бизнесу.
Ошибка 1. Принять на работу иностранного гражданина, не оформив корректно документы и не уведомив МВД
Если вы принимаете на работу иностранцев, первым делом сообщите об этом в Главное управление по вопросам миграции МВД России. Для этого подайте пакет документов в свое территориальное управление. При приеме сотрудника на работу важно принять корректный комплект документов от иностранного гражданина. Он зависит от того, из какой страны приехал человек.
⛔️ Если пакет документов будет неполным или документы будут просрочены, а также если работодатель неверно оформит трудовой договор, ему грозит штраф до 1 000 000 рублей или административное приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток.
Ошибка 2. Не зарегистрировать в ФСС ИП–работодателя
Если вы индивидуальный предприниматель и работаете без сотрудников, то регистрироваться в ФСС не нужно, но если принимаете хотя бы одного человека на работу и заключаете с ним трудовой договор, в течение 30 дней зарегистрируйтесь в фонде социального страхования.
❎ Иначе вам грозит штраф 5000 рублей за 90 дней просрочки или 10 000 рублей, если просрочка будет больше 90 дней.
Ошибка 3. Не сдать или сдать не вовремя отчет 6-НДФЛ
Отчет по форме 6-НДФЛ сдают все юрлица и ИП, если есть сотрудники и им выплачивалась зарплата, материальная помощь или вознаграждение. Если сотрудникам ничего не платили, то у них не было дохода, поэтому налог платить не нужно. Подавать отчет в таком случае тоже не нужно, но сообщите об этом в налоговую, чтобы они знали, что выплат не было и не оштрафовали вас за отсутствие отчета.
⚠️ Если не сдать отчет или сдать не вовремя, налоговая штрафует на 1000 рублей за каждый месяц просрочки, а также может заморозить счет и денежные операции, если просрочить отчет на 20 дней и больше.
Ошибка 4. Не предоставить в банк справку о подтверждающих документах валютного контроля
Если вы покупаете или продаете в валюте, то это валютные операции. Предоставьте в банк справку по утвержденной форме и документы по валютным сделкам. Срок подачи документов — 15 рабочих дней после месяца, в котором была совершена сделка. Например, за все валютные операции сентября нужно сдать документы в течение 15 рабочих дней октября.
💲 Если вовремя не подать справку и подтверждающие документы, то вас оштрафуют на сумму от 5000 до 150 000 рублей в зависимости от срока просрочки.
Ошибка 5. Не сдать отчетность в федеральную таможенную службу
Статистический отчет в таможенную службу нужно сдавать тем компаниям, которые ведут товарооборот со странами ЕАЭС: Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия. С этими странами нет таможенного контроля, поэтому данные от организаций нужны для учета. Сведения в ФТС подавайте в личном кабинете в электронном виде. Если вы подадите отчет на бумаге, то будет считаться, что он не подан.
💰 За отсутствие отчета полагается штраф до 50 000 рублей.
Ошибка 6. Неверно заполнить заявление на патент
Если вы ИП, то патентная система налогообложения выгодна для вас по нескольким причинам:
✅не нужно заполнять и подавать налоговую декларацию,
✅можно не нанимать бухгалтера, а просто вести книгу доходов,
✅стоимость патента ниже, чем сумма налогов на режимах УСН и ОСН.
Если заполнить заявление на получение патента с ошибками, налоговая не выдаст патент и придется сдавать декларацию и платить налог на том режиме, на котором вы были раньше.
Подать новое заявление можно будет только в начале следующего года или при переходе на другой вид деятельности.
Патент рассчитывается по ставке 6% налога на ожидаемую выручку ИП в течение года. Сумма патента фиксированная: если реальные доходы будут больше, чем предполагаемые, доплачивать налог не придется. То есть чем больше зарабатываете, тем выгоднее получается патент.
Подайте заявление на патент сразу при регистрации ИП, иначе налоговая по умолчанию установит для вас общий режим налогообложения. Тогда сумма налогов будет существенно выше, чем стоимость патента.
Пошаговое руководство по применению патента читайте в этой статье.
Ошибка 8. Выплатить зарплату сотруднику-нерезиденту наличными
Если вы приняли на работу иностранного гражданина, у которого нет вида на жительство, откройте для него расчетный счет в банке, куда будете перечислять зарплату. Если этого не сделать и выдать зарплату наличными, налоговая может расценить это как нарушение валютного законодательства.
Ошибка 9. Не подать или подать не вовремя заявление о переходе на УСН
Если вы регистрируетесь как ИП, то у вас есть 30 дней на то, чтобы подать заявление о переходе на упрощенный режим налогообложения. Без этого заявления у вас будет общий режим налогообложения, то есть налогов и взносов будет больше, чем на упрощенке.
Если вы не знали про заявление, не подали его и сдаете декларации по УСН, налоговая может потребовать оплатить недостающую сумму, штрафы и пени.
Например, начинающий предприниматель зарегистрировал ИП в марте 2019 года. В 2019 и 2020 годах подавал налоговую декларацию как на УСН. В 2019 году налоговая сообщила об отсутствии заявления о переходе на УСН, но ИП заявление не подал. В 2020 году налоговая выставила требование оплатить недостающую сумму налога за весь период, пени за просрочку и штраф.
Ошибка 10. Подать налоговую декларацию с ошибкой и не подать уточненную до выездной налоговой проверки
Если вы подали налоговую декларацию с ошибкой и заплатили меньше налога, чем нужно, важно вовремя заметить ошибку и подать уточненную декларацию.
Если этого не сделать, а налоговая проведет выездную проверку и обнаружит ошибку, вам начислят недостающую сумму налога, пени и штраф 20% от неуплаченной суммы налога.
Как видите, ошибка бухгалтера может стоить компании немалых денег. Чтобы не нарваться на неопытного бухгалтера, обратитесь в Профдело. У нас работают опытные специалисты, которые знают все тонкости законодательства и помогут избежать вам штрафов.
#бухгалтерия #бухгалтерская отчетность #ип #ооо #налоговый учет #фсс #профдело #налогообложение