Одно из самых частых заблуждений бизнесменов, которые сталкиваются с факторингом впервые – мнение, что такое финансирование увеличит кредитную нагрузку, и кредиты в будущем взять будет сложно. На самом деле, факторинг и кредиты никак не влияют друг на друга, а возможный лимит кредитования не уменьшается из-за того, что предприятие является клиентом факторинговой компании.
Сегодня речь пойдет только о факторинговом финансировании поставщиков и подрядчиков, когда исполнитель контракта уступает дебиторскую задолженность заказчика и получает взамен финансирование. О том, почему факторинг не отражается на балансе заказчиков, мы разберем в одном из следующих материалов.
На самом деле факторинг вообще не отражается на балансе предприятия и никак не влияет на возможность получения кредитов. Дело в том, что факторинг кардинально отличается от кредитования:
- При кредитовании компания берет взаймы деньги у банка и постепенно возвращает эту сумму (и, разумеется, платит проценты).
- При факторинге компания уступает (по сути – продает) фактору задолженность заказчика по контракту и получает за это деньги. А заказчик потом оплатит этот контракт уже новому владельцу долга – факторинговой компании. Сам поставщик, получивший деньги, долг возвращать не должен!
🟢 На GetFinance в онлайн-формате активно финансируются как коммерческие контракты, так и закупки по 223-ФЗ, 615-ПП, 44-ФЗ, с нами сотрудничает более 20 крупных факторинговых компаний! Оставляйте заявку, чтобы узнать индивидуальные условия факторинга для своего бизнеса.🟢
Что происходит с балансом при получении кредита?
- Если компания получила кредит, то актив и пассив баланса увеличатся на выплаченную банком сумму – в активе прибавление будет в строке «денежные средства», в пассиве – в разделе «кредитные обязательства». Таким образом, валюта баланса вырастет на сумму кредита.
- Когда предприятие будет вносить платежи по кредиту, эти строки будут соответственно уменьшаться – кредитные обязательства будут сокращаться, но одновременно на ту же сумму будут сокращаться и денежные средства компании.
- Так будет происходить, пока предприятие не выплатит кредит полностью – тогда актив и пассив вернутся в исходную точку.
Что происходит с балансом при получении факторинга?
- Важнейшее отличие факторинга от кредита состоит в том, что при его получении валюта баланса не меняется – то есть сумма активов и пассивов не увеличивается и не уменьшается. Дело в том, что факторинг, по сути, это обмен одного актива (дебиторской задолженности) на другой – денежные средства. Получается, в активе баланса компании дебиторская задолженность уменьшится, а денежные средства вырастут на одну и ту же величину факторингового финансирования, а общая сумма активов (и, разумеется, пассивов) останется неизменной.
Операция факторинга в этом смысле ничем не будет отличаться для бухучета от, например, продажи транспорта или другого имущества – там также происходит обмен одного актива на другой.
- Возврат факторингового финансирования производит заказчик, когда оплачивает контракт – а значит, и после погашения долга структура баланса никак не поменяется.
Таким образом, факторинговое финансирование вообще не затрагивает пассив баланса, где находится информация обо всех обязательствах компании. А значит, никак не может влиять на возможность получения предприятием кредитов и займов. Благодаря этому многие компании успешно совмещают факторинговое финансирование и бизнес-кредитование.
Понравилась публикация? Ставьте лайки и подписывайтесь (кнопка в шапке профиля), чтобы не пропустить новые материалы!