🔥Сальдирование убытков по инвестициям!

☝️ Сальдирование - это уменьшение дохода по одним операциям на сумму убытка по другим операциям с целью снижения налогооблагаемой базы.

☝️ Брокер по итогу года проводит сальдирование автоматически. Он посчитает ваши прибыльные и убыточные сделки, определит налоговую базу и рассчитает налог.

☝️ Как быть если у вас несколько брокеров и по одному брокерскому счету убыток, а по другому прибыль?

В этом случае вам придется самостоятельно сальдировать финансовый результат у разных брокеров. Для этого вам надо подать декларацию 3 НДФЛ и отразить в ней прибыль и убытки, полученные на разных брокерских счетах. Это можно делать даже, если один брокер российский, другой зарубежный.

☝️ Также самостоятельно вам нужно сальдировать убытки прошлых лет.

🔔Основные правила сальдирования (что нужно знать, сальдируя убыток):

· Финансовый результат по брокерскому счету не зачитывается с финансовым результатом по ИИС

· Не сальдируется между собой операции с ценными бумагами и финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке с необращающимся.

· Доход от дивидендов ни с чем не сальдируется.

· Если в отчетном году нет прибыли, то фиксируем убыток и ждем прибыльного года. Зачесть убыток с прибылью предыдущих годов нельзя.

· Сальдировать можно убытки, полученные в течение 10лет с года наступления убытка, но с прибылью, полученной за последние 3 года, предшествующие году подачи декларации.

· Нельзя сальдировать ценные бумаги и инструменты нефондового рынка (ПФИ, у которых базовый актив товары, валюта, опционы на фьючерсы).

· Разрешается сальдировать ценные бумаг с инструментами фондового рынка ( ПФИ, у которых базовый актив ценные бумаги, индексы), если убыток и прибыль одного года.

· Если убытки и прибыль получены в разные годы, то сальдируются убытки с прибылью того же вида: ценные бумаги с ценными бумагами, производные финансовые инструменты между собой.

Важно! Чтобы вместо снижения налогооблагаемой базы не получить доначисление налога – убыток нужно подтвердить документами.

🔔Пакет документов для зачета убытка, подаваемый в налоговый орган:

- 2 НДФЛ за прибыльный год

- справка о сумме убытка/налоговый регистр

- отчет брокера

- декларация 3 НДФЛ

- заявление (если в декларации заявляем сумму возврата, т.е. если по итогу сальдирования формируется сумма, излишне уплаченного налога)

- пояснительная записка (если переносим убытки прошлых лет)

👉 Обязательно возьмите эту информацию себе на заметку!

🔔 Если у Вас возникли вопросы по сальдированию убытков? — пишите в комментариях - Мы поможем разобраться в Вашей ситуации!

🔔 Рекомендуем также ознакомиться с новыми правилами расчета налога для инвестора в подробном обзоре наших экспертов!

☝️ Надеемся что информация была для Вас полезной!

👉 Подписывайтесь на наш канал!

👍 Не забывайте ставить лайки!

#сальдированиеубытков #сальдированиеубытковпоценнымбумагам #сальдированиеубытковнафондовомрынке #сальдированиедивидендовиубытков #зарубежныеинвестиции #тинькоффинвестиции #фридомфинанс #InteractiveBrokers #FreedomFinance #бксмиринвестиций