Снова возвращаемся к теме налоговых вычетов и рассказываем о возможности получения социального вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов.
Безусловно, большую часть медицинских услуг можно получить бесплатно. Но платная медицина предлагает более удобные графики записи, своевременность приемов, широкий выбор специалистов и современное медицинское оборудование.
Как вернуть часть средств, потраченных на лечение в платных клиниках и на выписанные медикаменты?
Налоговый социальный вычет на лечение возможен, если вы резидент РФ и являетесь плательщиком НДФЛ и оплачивали:
- лечение (в том числе дорогостоящее) свое, супруги/супруга, родителей, детей до 18 лет,
- лекарства, назначенные врачом (в том числе для членов семьи),
- страховые взносы по ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
На вычет можно рассчитывать при условии получения медицинских услуг в организации (или ИП), имеющей лицензию на предоставление медицинских услуг. Лицензия должна быть выдана в Российской Федерации.
Если вычет по ДМС – у страховой компании должна быть лицензия на ведение соответствующего вида деятельности, оплачиваются исключительно медицинские услуги.
Размер социального вычета на лечение и лекарства
Максимальная сумма, с которой можно получить вычет – 120 000 ₽ в год.
Можно оформлять ежегодно.
В год max можно вернуть - 15 600 ₽ (в совокупности с другими типами социальных вычетов)
Исключение – дорогостоящее лечение. В этом случае в расчет принимаются фактические расходы, ограничений по максимальной сумме вычета нет.
Сумма возврата за год не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же год.
Подать декларацию и вернуть часть расходов на лечение можно в течение трех лет с момента оказания медицинских услуг (за год, в котором осуществлялось лечение. Если вы в этот год не платили НДФЛ, вернуть часть расходов не получится).
Перечень медицинских услуг, по которым можно получить вычет, представлен в Постановлении Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.
Определить, является ли лечение дорогостоящим, также можно по коду услуги из справки от медицинского учреждения, в котором вы проходили лечение:
Код 1 – обычное лечение,
Код 2 – дорогостоящее лечение.
К дорогостоящему лечению относится также
- ортопедическое лечение дефектов зубов,
- лечение бесплодия методом ЭКО.
С 1 января 2019 года налоговый вычет можно получить за все лекарства, если:
- лекарства назначены лечащим врачом,
- лекарства куплены за счет собственных средств.
Важно:
- получите два экземпляра рецепта,
- на рецепте должна стоять печать для ФНС,
- один экземпляр рецепта для аптеки, а второй - для налоговой,
- сохраняйте все чеки на покупку лекарств.
Можно оформить вычет на приобретение лекарств, назначенных лечащим врачом для себя и для членов семьи.
Как это работает?
В 2020 году вы получили медицинские услуги на сумму 100 000 ₽
Код услуги – 1.
В 2021 году можно подать на вычет.
Вернуть можно 13 000 ₽ (100 000 ₽ * 13%)
Пример:
В 2019 году вашему ребенку установили брекеты для исправления прикуса.
Вы оплатили услуги в том же году. Стоимость – 400 000 ₽.
Код услуги, указанный в справке от Стоматологического центра – 2.
В 2020 году вы не подавали на вычет.
В 2021 году вы можете подать на вычет.
Вернуть можно 52 000 ₽ (400 000 ₽*13%). На дорогостоящее лечение ограничений по максимальной сумме вычета нет.
Как получить?
- через работодателя (в тот же год, когда получены медицинские услуги и/приобретены медикаменты),
- через ФНС (лично либо через «Личный кабинет налогоплательщика)
срок рассмотрения документов – 3 месяца
срок возврата денег – 30 дней после проверки и подтверждения права вычета
Необходимые документы
- декларация 3-НДФЛ,
- справка 2-НДФЛ (для заполнения 3-НДФЛ),
- копия договора о получении медицинских услуг,
- справка об оплате медицинских услуг с указанием кода услуги (наличие ИНН получателя услуг в справке обязательно),
- копия документов, подтверждающие расходы,
- копия лицензии медицинского учреждения (если в договоре нет реквизитов лицензии),
- копии свидетельства о рождении детей/получателя вычета (для подтверждения родства),
- копия свидетельства о браке (для подтверждения родства),
- рецептурный бланк установленной формы.
Уверены, информация была вам полезна!
Будем благодарны за вопросы и с удовольствием ответим на них😉
Напишите в комментариях про ваш опыт получения вычета на лечение. Стоит ли оно того?
Делитесь постом с теми, для кого это важно!
Предыдущие статьи на тему вычетов можете почитать здесь:
Часть 1. Возврат имущественного налога: посчитайте, какая сумма вам положена
Часть 2. Возвращаем налог с продажи имущества: как не платить налог или вернуть его
Часть 3. Налоговый вычет на образование. Лайфхак: как получить больше денег