Изучение методик перехода на новые стандарты учета стоит начать с расшифровки определений:
ЕПС – единый план счетов – это новый план счетов бухгалтерского учета, приближенный к банковскому, содержит существенно большее количество синтетических счетов.
ОСБУ – отраслевые стандарты бухгалтерского учета – это Положения Банка России, регулирующие ведение бухгалтерского учета и порядок составления бухгалтерской отчетности для некредитных финансовых организаций.
МСФО - Международные стандартны финансовой отчетности - набор документов (стандартов и интерпретаций), регламентирующих правила составления финансовой отчётности, необходимой внешним пользователям для принятия ими экономических решений в отношении предприятия.
🔎 Отличия систем учета
📌 Действующий план счетов бухгалтерского учета имеет 73 счета первого порядка, в сравнении с новым планом счетов в котором 172 счета первого порядка и 1302 счета второго порядка. Это означает, что новый план счетов подразумевает более подробное описание тех же самых операций и дает более расширенную аналитику.
Например, счет займов выданных 58.03, соответствует 27 счетам нового плана счетов. Счета отличаются в зависимости от вида заемщика: юр. лицо, физ. лицо, ИП и др. А так же от типа займа, таким образом по номер счета передает сразу определенную характеристику операции.
📌 По новым отраслевым стандартам появляется необходимость вести учет операций в разрезе 20(25)-значных лицевых счетов, данные счета подобны банковским. Такие лицевые счета открываются для каждой операции и так же предоставляют расширенную расшифровку операции, по которой открыт такой счет.
📌 Новая система учета имеет свои формы отчетности и примечания к ним. Отчетность усложнена количеством сдаваемых форм.
🗂️ Структура лицевых счетов
Лицевые счета формируются при каждой операции будь то выдача займа или выдача заработной платы. Данный счет должен формироваться в разрезе определенной операции. Например, при выдаче займа должен быть создан лицевой счет:
4 88 01 810 0 0 0000000001
По этому счету можно идентифицировать, что данный лицевой счет имеет отношение к выдаче микрозайма физическому лицу.
Данные лицевые счета отличаются от предыдущих тем, что создаются на основании операций связанных с учетом доходов и расходов. Например, при начислении процентов счету 90.01.1, который использовался в текущей системе бухучета будет соответствовать счет 71501, при этом лицевой счет по операции будет выглядеть таким образом:
7 15 01 810 0 0 3240100001
где, 32401 - Символ ОФР, который обозначает процентные доходы по займам выданным физ. лицам.
📃 Таблица мэппинга счетов и аналитик РСБУ/ОСБУ
Поскольку ведение учета по новым стандартам подразумевает использование нового плана счетов, необходимо определить закономерности и соответствие старых и новых счетов.
Компания "АДС-Софт" дарит таблицу мэппингов при покупки "1:С Ломбард"
⚙️ Какую программу выбрать для учета на ЕПС и ОСБУ?
Одним из самых важных аспектов в переходе на ЕПС и ОСБУ для ломбардов является полная автоматизация деятельности. Компания "АДС-Софт" бесплатно подберет подходящий для вашего Ломбарда продукт для учета на ЕПС и ОСБУ. Вы можете использовать на выбор 1С:Ломбард или 1С:Управление МФО и КПК. Покупая продукт 1:С вы не привязаны к одному разработчику. Всегда можете позвонить на линию поддержки, в том числе и разработчику, в рамках действующей подписки комплексной поддержки (ИТС), которую вам оформят бесплатно на 3 месяца вместе с покупкой любой из программ в АДС-Софт.
В отличии от "самописных" систем ваш Ломбард получит следующие преимущества:
- Нет привязки к ИТ компании. Выбирайте вендора без смены программы. Если не понравилась поддержка или дорого, то можно выбрать и работать с кем выгоднее и комфортнее.
- Гарантии фирмы «1С». Разработки требуют больших расходов, крупный гигант – фирма "1С" обладает такими ресурсами с запасом в отличии от разработчиков "самописных" систем.
- Параметрические настройки. В системе предусмотрены все необходимые настройки для всех видов деятельности и величины ломбардов. Допустим, сегодня у вас маленький Ломбард, через полгода средний, а через два года – крупный сетевой, даже в этом случае не потребуется менять программу.
- Регулярные гарантированные обновления. Это очень важный момент, так как своевременные обновления необходимы по требованиям и указаниям Банка России, ГИИС ДМДК, ИФНС и т.д. и т.п. И это тоже гарантирует фирма "1С".
- Регламентированные цены. Многие разработчики самописных систем занижают цены, чтобы их ПО выбрали, но потом они получат свою прибыль за счет стоимости вашего владения такой программой, когда вы уже купите программу или перейдете на ЕПС и ОСБУ. А цены "1С" регламентируются на годы вперед.
- Сопровождение двух компаний АДС-Софт и разработчика по умолчанию (например, «АДС-Софт» и «1С») без доплаты за ИТС.
Также компания "АДС-Софт" поможет с разработкой методологии и учетной политики, переносом данных, интеграцией фронт-офиса с бухгалтерией и формированием отчетности для Банка России, в т.ч. в формате XBRL.
- Предлагаем комплексный переход «под ключ», который включает все необходимые работы для перехода на ЕПС и ОСБУ.
- Либо выполним для вас один или нескольких этапов, которые для вас актуальны (программный продукт, методология, перенос данных, обучение, интеграция с другими системами и др.)
Записаться на бесплатную демонстрацию 👉https://ads-soft.ru/articles/vsye-dlya-perekhoda-lombarda-na-eps-i-osbu/