УСН - Упрощённая система налогообложения.
Называют наиболее универсальным режимом для ООО и ИП, так как УСН не привязана ни к региону, ни к виду деятельности. В этой системе вместо налогов общей системы (НДС, налог на имущество, НДФЛ и пр.) необходимо единый налог. Есть два варианта объектов налогообложения: доходы или доходы минус расходы. УСН запрещено совмещать с общим режимом налогообложения или ЕСХН, однако можно применять одновременно с патентом (по разным видам деятельности).
УСН "Доходы": ставка налога составит 6% от всей суммы доходов. Следует выбирать, если немного расходов или их сложно подтвердить документально.
УСН "Доходы минус расходы": ставка единого налога будет 15%. Если расходов много и их можно обосновать, то это подходящий вариант системы налогообложения.
ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (ПСН)
Патентная система налогообложения (ПСН) — это специальный налоговый льготный режим для ИП. Вместо уплаты налогов и сдачи налоговой декларации предприниматель оплачивает патент. Это фиксированная сумма, которая рассчитывается исходя из вида и места ведения деятельности.
В чем преимущества патентной системы? – применяется с иными режимами налогообложения; фактически полученный доход не влияет на оплату за патент; может выдаваться от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года; отсутствует обязанность посещать налоговую для сдачи деклараций; для разных видов деятельности можно взять несколько патентов; освобождение от уплаты других налогов (НДФЛ в части доходов, облагаемых по патентной системе, НДС (за исключением отдельных операций), налога на имущество физ. Лиц.
ОСНО – это общая система налогообложения.
ОСНО – это общие условия работы для предпринимателей и организаций, которые не имеют права на применение специальных режимов налогообложения, или которым по какой-либо причине переходить на спец. режимы невыгодно.
На общем режиме налогообложения, в отличие от специальных, нет ограничений ни по видам деятельности, ни по количеству наемных работников, ни по размерам доходов. Так, работать на общем режиме может любой предприниматель или организация, и для этого не нужно соответствовать каким-либо условиям и ограничениям.
Специально переходить на общее налогообложение тоже не нужно. Если организация или ИП не подавали в налоговую инспекцию заявление о применении другого режима, они автоматически находятся на общем.
Налог на профессиональный доход (НПД) – это льготный режим налогообложения.
НПД могут применять самозанятые – те, кто работает не по найму (т.е. на себя) и получает доход от своей профессиональной деятельности в размере до 2,4 млн рублей в год. Чтобы оформить самозанятость, достаточно уведомить налоговую о применении данного режима налогообложения. Для этого не обязательно регистрировать ИП, хотя ИП без наемных работников тоже могут начать применять НПД.
Налог на профессиональный доход платит по следующим ставкам:
4%— если принимаете деньги от физ.лиц;
6%— если оплата приходит от ИП и компаний.