Розничная реализация просматриваемой продукции добавляется в 1С Бухгалтерский учет посредством акта отчета о розничной реализации (рис. 1).
Во вкладке Товары следует указать сведения о проданной продукции, ее количестве, цене, ставке и размере НДС. При реализации прослеживаемой продукции (и в сочетании с другими товарами и без них) в таблицу рассматриваемого акта, в полях с товарами, будут внесены:
- в поле Номенклатура, возле названия продукции – соответствующий знак
- в поле Таможенная декларация или РНПТ – сведения о необходимости внесения РНПТ, а также указания на его автомат. подбор
- для ввозимой продукции, которая не подлежит прослеживаемости, в описанное выше поле вносится номер ТД
Обратите внимание
РНПТ для всех типов прослеживаемой продукции в 1С Бухгалтерии подбирается автоматически, после реализации рассматриваемого акта. В данном случае предусмотрен следующий алгоритм. Если прослеживаемая продукция поступила 2 или более партиями с различными РНПТ, то в акте продажи будут подобраны РНПТ, соответствующие порядку поступления продукции (в порядке принятия к учету). Вместе с этим сохраняется возможность самостоятельного подбора (в случае необходимости).
После проведения акта в бухгалтерский регистр вносятся специальные записи (рис. 2):
- по балансам 90.02.1 и 41.01 – на себестоимость проданной продукции
- по балансам 50.01 и 90.01.1 – на доход от реализации товаров
- по балансам 90.03 и 68.02 – на размер исчисленного НДС
В накопительный регистр НДС Продажи вносится запись для составления книги продаж за третий квартал текущего года (рис. 3).
В результате проведения рассматриваемого акта также вносятся записи в соответствующие регистры прослеживаемости (рис. 4). В регистре операций с прослеживаемыми товарами, в поле Отражение в отчетности, отображается, что операция по продаже прослеживаемой продукции будет отображена в книге продаж, а также декларации по НДС.
Так же при помощи рассматриваемого акта в 1С Бухгалтерия 8.3 регистрируется продажа товаров и в другую дату (рис. 5).
В соответствии с первым пунктом Правил ведения книги продаж, продавец ведет книгу, которая используется при расчетах по НДС, в бумажном или электронном варианте. Она предназначена для регистрации счетов-фактур (лент ККТ, бланков отчетности при продаже продукции или выполнении работ, услуг), документации (чеков) для возмещения размера НДС при продаже товаров физ. лицам-иностранцам, указанным в пункте 1 статьи 169.1 НК РФ, а также счетов-фактур для корректировки, которые были составлены продавцом при повышении цены отгруженной продукции.
Если счета-фактуры не были выставлены, в книге продаж фиксируется первичная учетная документация, которая содержит суммарную информацию по операциям, которые были выполнены в течение месяца или квартала.
Чтобы составить такую справку, потребуется создать акт сводной справки по розничным продажам (рис. 6). В новом акте нужно выбрать в поле От - последний день периода, по которому составляется справка, то есть, последний день месяца/квартала.
Для автоматического заполнения акта (автоматический выбор актов-оснований) необходимо выбрать пункт Заполнить. В результате заполнения акта в поле Акты-основания появятся ссылки на документацию Отчеты о розничных продажах, которая должна быть включена в составляемую справку (рис. 6).
После проведения акта в регистре Журнал учета счетов-фактур отображается соответствующая запись для хранения сведений, которые требуются для добавления справки в книгу продаж (рис. 7).
Выбор пункта Сводная справка в рассматриваемом акте (рис. 6) позволит ознакомиться и распечатать его шаблон (рис. 8).
Рассматриваемая справка добавляется в книгу продаж за соответствующий период с кодом типа операции 26, соответствующим формированию реализатором счетов-фактур, первичной учетной документации, а также прочих документов со сводными сведениями по операциям, которые были выполнены в течение месяца (или квартала) при продаже продукции (либо оказании услуг), прав на имущество (включая случаи корректировки стоимости отгруженной продукции) лицам, которые не являются налогоплательщиками НДС, либо освобожденными от обязанностей таковых (рис. 9).
В процессе регистрации рассматриваемой справки с информацией о продаже прослеживаемой продукции также будет указана следующая информация:
- в поле 20 – РНПТ проданной прослеживаемой продукции;
- в поле 21 – код 796, соответствующий названию штук и КО шт.;
- в поле 22 – число каждого типа проданной продукции в ед. прослеживаемости;
- в поле 23 – цена реализованной продукции по всем РНПТ в рублях и копейках.