На самом деле вид ИИС один, но есть два варианта налогового вычета, которые можно получить по ИИС.
Два вида налогового вычета для ИИС:
- Тип А: Вычет в размере 13 % на вносимые средства из НДФЛ, уплаченный физическим лицом за текущий год.
- Тип Б: Освобождение от выплаты налога на доход, полученный на ИИС (при закрытии счёта).
В рамках работы с ИИС можно приобретать:
- паи паевых инвестиционных фондов
- фонды ETF, торгующихся на Московской бирже
- иностранную валюту
- фьючерсы и опционы
Как выбрать тип налогового вычета?
Рассмотрим оба варианта исходя из максимально возможного размера налогового вычета:
ТИП А
Вы пополняете ИИС на 400 000 рублей (необходимый объем средств для получения максимального вычета по данному типу). При этом вы платите НДФЛ на сумму более 52 000 рублей. В таком случае максимальный размер вычета составляет 52 000 рублей в год на каждые 400 000 рублей. То есть для того, чтобы получать максимальную выгоду, необходимо каждый год инвестировать 400 000 рублей. Ограничение на то, сколько раз можно получить такой вычет в настоящий момент нет.
Налоговый вычет на взносы на ИИС (тип А) — подходит вам в случае, если:
- у вас есть доход облагаемый НДФЛ
- вы консервативный инвестор и не рассчитываете на большую доходность
- вы планируете пополнять ИИС ежегодно
- вы хотите получать налоговый вычет каждый год, а не через 3 года
ТИП Б
Максимальный размер ИИС ограничен суммой в 1 000 000 рублей. Соотвественно, для того, чтобы вычет по типу Б, стал выгоднее типа А, нужно показать рост более 40% каждый год или еще больший, если сумма инвестирования менее 1 миллиона рублей.
То есть:
- Вы инвестировали 1 000 000 рублей
- За год стоимость ваших бумаг выросла на 40% до 1 400 000 рублей
- При закрытии счета налог на доход 13% от 400 000 (то есть те самые 52 000 рублей) можно не платить
Налоговый вычет на доход на ИИС (тип Б) — подходит вам в случае, если:
- у вас нет достаточного или нет дохода облагаемого НДФЛ
- вы уже вернули НДФЛ с помощью других вычетов
- вы биржевой волк и планируете делать сверхприбыли на росте котировок
Тип налогового вычета не нужно выбирать сразу — это можно сделать через три года после открытия ИИС. Вы сможете оценить доходность своих инвестиций и понять какой тип налогового вычета выгоднее.
ВНИМАНИЕ: Со счета ИИС нельзя вывести часть средств — только всё сразу, так же в этом случае счет автоматически закроется.
В случае вывода средств ранее 3-х лет с даты открытия ИИС, вы теряете право на оба типа налоговых вычетов, а уже полученные вычеты по типу А придется вернуть.
Когда можно получить вычет по ИИС?
Вычет типа А можно получить через 1 год с даты открытия счета и далее каждый год при условии пополнения счета.
Вычет типа Б можно получить один раз при закрытии счета и не раньше чем через 3 года с даты его открытия.
Резюме
В случае, если горизонт инвестирования больше 3 лет — ИИС отличный инструмент для получения дополнительной выгоды за счет налогового вычета.
Сам я выбрал ИИС с максимально консервативной стратегией — облигации Роснефть и Газпром капитал под доверительным управлением Альфа-Капитал в рамках стратегии ИИС Новые горизонты.
Быстро и просто отрыть счет ИИС можно:
В Тинькофф: https://www.tinkoff.ru/sl/9wH8MiE6MEf
В Альфа-Капитал: https://alfacapitalmk.onelink.me/tzP1/6246d98a
НЕ ИИР
Stonks 🤙🏻 Подписывайтесь, задавайте вопросы, ставьте лайк!
#инвестиции #трейдинг #инвестиции для начинающих #инвестиционный портфель #трейдинг для начинающих #биржевая торговля #биржа #фондовый рынок