Налоговый вычет – это законный лайфхак по возвращению части уплаченных в государственный бюджет налогов. Однако далеко не каждый этим пользуется: кто-то просто не знает о такой возможности, а кого-то пугают бюрократические сложности процедуры. В этой статье мы развеем все страхи и разберем процесс получения социального вычета «от» и «до».
Кто имеет право на социальный вычет
Каждый официально трудоустроенный россиянин имеет право на получение социального вычета на лечение, образование и, с недавних пор, физкультурно-оздоровительные услуги.
При этом получить вычет можно не только за себя. Ст. 219 НК РФ определяет перечень родственников, за которых можно получить вычет, если вы оплачивали полученные ими услуги. В этот список входят:
- муж/жена;
- дети до 18 лет (до 24 лет в случае вычета за обучение);
- родители;
- брат или сестра до 24 лет (в случае вычета за обучение).
Какими бывают схемы получения налогового вычета?
Получить налоговый вычет можно самостоятельно обратившись в налоговую инспекцию или через работодателя.
Если налоговый период, в котором вы тратили деньги на определенные услуги и уплатили налог, уже завершился, вы можете обратиться в налоговую инспекцию. Например, вы платили за лечение в 2021 году – значит, заявление в налоговую вам следует подавать не ранее 2022 года. Вычет можно получить в течение трех лет с момента оплаты, т.е. в 2022, 2023 и 2024 годах.
Если налоговый период, в котором вы совершили оплату, еще не завершен, вы можете подать заявление работодателю. Работодатель временно перестанет удерживать 13% от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета.
Наиболее простой способ подачи заявления на вычет – через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Сколько денег можно вернуть через социальный вычет?
Максимальная сумма социального вычета – 120 000 рублей. Вернуть в качестве вычета можно 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей. Максимальная сумма включает вычеты за все социальные услуги: обучение, медицинские услуги и лекарственные препараты, пенсионное страхование, полис страхования жизни от 5 лет, благотворительность.
‼Важно: нельзя вернуть налога больше, чем было уплачено.
К примеру, ваша официальная зарплата – 10 000 рублей. Каждый месяц работодатель отчисляет налог с вашей зарплаты в размере 13% – т.е. 1300 рублей. Допустим, вы были трудоустроены только 7 месяцев в году. Это значит, что за налоговый период вы уплатили 1300 × 7 = 9100 рублей. Это меньше, чем 15 600 рублей, значит, вы не сможете получить максимальную сумму социального вычета.
Однако если вам оказывались дорогостоящие медицинские услуги из утвержденного списка, то ограничение в 15 600 рублей на них не распространяется. От суммы лечения, которое входит в этот список, вы можете вернуть 13% полностью в дополнение к остальным социальным вычетам. К дорогостоящим медицинским услугам относятся хирургическая стоматология и установка зубных имплантов, хирургическое лечение тяжелых форм болезней различных органов, трансплантация органов, лечение бесплодия методом ЭКО и другие.
Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на лечение?
🩺 декларация 3-НДФЛ;
🩺 договор с медицинским учреждением;
🩺 справка об оплате медицинских услуг с кодом «1»;
🩺 документы, подтверждающие ваши расходы;
🩺 справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.
Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на обучение?
🎓 декларация 3-НДФЛ;
🎓 договор с учебным учреждением об оказании образовательных услуг (он должен быть составлен на имя получателя вычета);
🎓 квитанции об оплате образовательных услуг (на имя получателя вычета);
🎓 справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.
‼Важно: если вы получаете вычет за свое обучение, форма обучения может быть любой: дневной, вечерней или заочной. Если же вы платили за обучение ребенка, брата или сестры до 24 лет, форма обучения может быть только очной.
Образовательное учреждение может быть любым: вуз, детский сад, школа, кружки и секции. Учреждение может быть государственным или частным, главное условие – наличие лицензии на образовательную деятельность.
Нововведение – налоговый вычет на спорт
Правительство утвердило список услуг для получения нового спортивного вычета, который можно будет получить с 2022 года. В список вошли физкультурно-оздоровительные услуги, услуги по обеспечению участия в физкультурных мероприятиях, разработка тренировочных планов и программ занятий физкультурой.
Таким образом, если в 2022 году вы купите абонемент в фитнес-клуб и бассейн или будете водить детей на спортивные секции, часть расходов вы сможете компенсировать. Получить вычет смогут только клиенты организаций, включенных в утвержденный Министерством спорта перечень. Сам документ должен быть сформирован к 1 декабря 2021 года, а затем будет ежегодно обновляться. Попасть в список смогут только организации, соответствующие критериям:
🏋 основное направление деятельности – физкультура и спорт;
🏋 у сотрудников в штате есть профильное образование не ниже среднего профессионального;
🏋 компания не входит в реестр недобросовестных поставщиков товаров и услуг.
Спортивный вычет можно будет получить на себя, а также на детей и подопечных до 18 лет.
Налоговый вычет – это приятный способ пополнить личный бюджет и дополнительный повод ждать нового года. Надеемся, наша статья ответила на все вопросы и вселила уверенность, что получить налоговый вычет – реально.
КБ «Ренессанс Кредит» (ООО)
Для получения налогового вычета неважно, отплачивали вы услугу наличными или картой. Но сразу отдать всю стоимость абонемента в фитнес-клуб, обучения в автошколе или лечения у стоматолога непросто. В этой ситуации воспользуйтесь «Разумной» кредитной картой. С ней у вас будет целых 145 дней льготного периода – успеете погасить долг по карте без процентов и переплат. А затем еще и оформите налоговый вычет.