Льготы пенсионерам помогут получить имущественный вычет

У пенсионеров есть отличная возможность получить возврат 13% при покупке квартиры или другого жилья за прошедшие 4 года. Что это значит? Давайте об этом сегодня поговорим и рассмотрим конкретные примеры.

С 01.01.2012 пенсионерам разрешили вернуть НДФЛ за предшествующие годы

До 2012 года пенсионеры были в равных условиях с остальными гражданами нашей страны и право на налоговый вычет у них наступал после получения права собственности на жилье. То есть по выходу на пенсию нельзя было рассчитывать на имущественный вычет при покупке жилья, как другим категориям работающих граждан, потому что пенсия не считается доходом и не облагается налогом на доходы физических лиц (далее – НДФЛ).

С 1 января 2012 года пенсионерам были введены льготные условия. Теперь им можно при покупке жилья вернуть налог, который они платили до пенсии, когда ещё работали и получали зарплату. Такая льгота позволяет пенсионерам воспользоваться имущественным вычетом.

Но эта льгота действует только на 4 предшествующих года от момента покупки или строительства недвижимости. Что это значит? Рассмотрим на примерах, чтобы было понятнее.

Росстат: в последний раз пенсии в РФ в реальном размере выросли в январе 2021 года – на 0,4%. После этого в течение 8-ми месяцев подряд, с февраля по сентябрь, они сокращались. В сентябре падение составило 1,8% по отношению к тому же месяцу 2020 года. В целом за 9 месяцев 2021 года пенсии снизились на 0,6%

Пример 1. Покупка квартиры до пенсии

• Елена Геннадьевна, будучи работником, приобрела квартиру в 2019-м году
• В 2020-м году она воспользовалась имущественным вычетом и подала документы на выплату
• В 2021-м году вышла на пенсию

С этого же года у Елены Геннадьевны возникает право вернуть 13% за 2020 год и 3 предыдущих года – 2019, 2018, 2017. Поскольку за 2019 год Елена Геннадьевна уже получила налоговый вычет, будучи работником, то она должна подать документы на вычет за 2020, 2018 и 2017 годы. И ещё она может в 2022-м году вернуть уплаченные налоги за те месяцы, когда она работала в 2021-м году.

Пример 2. Покупка квартиры в год выхода на пенсию

Борис Матвеевич вышел на пенсию в 2021-м году. В этом же году он покупает квартиру. Получить имущественный вычет в этом же году, как сделала Елена Геннадьевна из примера 1, он не может. Он должен подать документы на возврат только в следующем 2022-м году или позднее. Если Борис Матвеевич подаст документы в 2022-м году, то он имеет право получить уплаченный НДФЛ за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. Если подаст в 2023-м году, то сможет вернуть налог только за 2021, 2020 и 2019 годы, если он неработающий пенсионер и не получает доходов, с которых платит НДФЛ.

Из примера 2 видно, что с каждым годом уменьшается количество лет, за которые можно вернуть уплаченный налог, поэтому важно не затягивать с подачей документов на возврат. Или, если есть возможность, по выходу на пенсию стать работающим пенсионером, либо получать доход, но об этом в следующих статьях.

Купив жильё, пенсионеры имеют право на возврат налога – 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку

Пример 3. Покупка квартиры после пенсии

• Тамара Петровна вышла на пенсию в 2019-м году и нигде не работала, не получала доход и не платила НДФЛ.
• В 2021-м году купила квартиру.

В 2022-м году Тамара Петровна имеет право подать документы на вычет за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. Поскольку она в 2021-м и 2020-м годах была на пенси и не платила НДФЛ, то за эти годы вычет не положен. За 2019 год Тамара Петровна получит возврат за те месяцы, которые она работала до пенсии, за 2018 год получит в полном объёме.

Спасибо за внимание. Надеюсь было всё понятно, если нет, то пишите ваши комментарии или задавайте вопросы.

#фриланс #налогообложение #бухгалтерский учет

ВКонтакте: shkola.buhgaltera

Мой инстаграм блог: alesia.vasinkina/

Сайт Школы бухгалтера: shkolabuhgaltera.ru/

ТикТок: @shkola.buhgaltera

Ютуб канал: ШколабухгалтераАлесиВасинкиной

Телеграм: shkolabuhgaltera