Сразу уточню, что в этой статье я расскажу про абсолютно законные способы уменьшить или совсем избавиться от уплаты налогов. Так как уклонение от уплаты налогов преследуется по закону.
УК РФ Статья 199. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов.
Прежде всего, любой доход физических лиц в нашей стране облагается налогом - НДФЛ. Это налог на доходы физических лиц, в нем есть одна важная оговорка - "за вычетом документально подтвержденных расходов". К этому мы вернемся чуть позже.
В нашем случае доходы, полученные инвестором при торговле на бирже, не являются исключением. Однако, существуют способы сократить налоговую базу для инвестора. При этом полностью избежать уплаты налогов не получится.
Например, доход от дивидендов и купонов всегда облагается налогом и уменьшить его нельзя никак!
1) Льгота длительного владения.
Наше государство заинтересовано в привлечении частных инвесторов на российский фондовый рынок. Конечно частные инвесторы имеют довольно маленький вес на бирже, но все же это стимулирует экономику и частных инвесторов становится все больше год от года. Один из "подарков" от нашего государства - это льгота длительного владения. Она бывает двух видов:
- при владении ценной бумагой более трех лет, вы получаете право на налоговый вычет при продаже ценной бумаги, но не более 3 млн. рублей в год, то есть за три года максимальная прибыль с которой можно получить льготу 9 млн. рублей. Что бы получить этот вычет вы должны быть налоговым резидентом РФ, бумаги должны быть куплены на брокерский счет (не ИИС!), учитываются только бумаги, торгуемые на Московской и СПб биржах.
- при владении ценной бумагой более пяти лет, НДФЛ при продаже этой бумаги можно не платить.
2) Налоговый вычет по ИИС.
Еще одна замечательная льгота от нашего государства, о которой я подробно рассказывал в статье про Индивидуальный инвестиционный счет. Здесь напомню только, что ИИС бывает двух типов А (налоговый вычет на взносы) и Б (налоговый вычет на доходы). По вычету тип Б инвестор получает возможность не платить НДФЛ, при условии владения счетом свыше 3‑х лет.
3)Налоговая форма W8-BEN.
Эта форма необходима для уменьшения налоговой базы по иностранным ценным бумагам. Для России НДФЛ составляет 13% (или 15% при доходе свыше 4 млн. рублей). Однако в других странах налоги сильно отличаются. Например, в США инвесторы обязаны платить 30% от дохода по дивидендам. Если вы налоговый резидент РФ, то можете уменьшить эту ставку, подписав форму W8-BEN. В этом случае Налоговая США удержит с вас 10% от дохода, а 3% необходимо будет доплатить самостоятельно в Налоговую РФ. Эту форму придумали специально для исключения двойного налогообложения инвесторов. Иначе было бы не видать нам нашей прибыли.
4) Фиксирование убытков.
В чем тут фокус. В конце года ваш брокер подсчитает прибыль полученную вами за год и подлежащую налогообложению, в начале статьи я уже упоминал, что из прибыли вычитаются расходы и убытки. Все что нужно сделать, найти в своем портфеле убыточные позиции и зафиксировать их. То есть продать в убыток. После можно обратно выкупить эти бумаги и владеть ими дальше. Но убыток уже будет подсчитан брокером. Таким образом можно уменьшить свою расчетную прибыль и уменьшить сумму налогов от этой прибыли.
5) Купил и держи.
Пятый, самый простой и от того не менее прекрасный способ избежать уплаты налогов - это не продавать свои активы. Напомню, ваша прибыли и ваши убытки являются "бумажными" до тех пор пока вы не зафиксируете (продадите бумагу) эту прибыль или убыток. Как только вы продаете ценную бумагу дороже ее цены покупки вы фиксируете прибыль и должны заплатить с этой прибыли налог НДФЛ. Однако, если вы долгосрочный инвестор, покупаете бизнес надежных эмитентов, у вас дивидендная стратегия, и вы планируете держать бумаги всю жизнь, то и фиксировать прибыль вам ни к чему. Ваши активы будут только расти.
Мнение автора не является инвестиционной рекомендацией.
#notieinvest #инвестиции #финансы #налоги #льготы