Беспроцентный займ: сначала обрадовался, но потом узнал сколько нужно платить налог государству

Вы получили беспроцентный займ на покупку квартиры от своего работодателя? Счастливчик! Ведь теперь не нужно платить банку проценты! И квартиру удалось приобрести по реальной цене без переплаты! Спешу вас расстроить. Наше государство считает, что вы получили материальную выгоду и должны заплатить 35% от этой выгоды. При чём здесь государство? Ни при чём, но денег ему вы должны. А сколько нужно платить и как посчитать эту выгоду?

Существует формула: Материальная выгода = Сумма займа х (2/3 х ставка ЦБ) / 365 х Кол-во дней использования (в месяце). По формуле ясно, что все три показателя являются переменными (меняются каждый месяц).

• Ставка ЦБ — это ставка рефинансирования Центрального банка России (она же ключевая ставка) на месяц исчисления налога. Она может меняться несколько раз в месяц, может оставаться одинаковой на протяжении долгого времени.
• Сумма займа уменьшается от месяца к месяцу, так как вы выплачиваете работодателю долг.
• Количество дней зависит от конкретного месяца, в котором идёт расчёт.

Для лучшего пониманию приведу пример. Вы купили квартиру, работодатель дал вам беспроцентный займ — 4,5 миллиона рублей на 10 лет и выплачивать этот займ каждый месяц придётся по 37500 рублей. Помимо этого, каждый месяц придётся платить государству. За октябрь 2021 года эта сумма составит: 4500000 х (2/3 х 6,75%) / 365 х 31 = 17198,63 * 35% = 6019,52 рублей. Итого за октябрь вы отдадите 37500+6019,52 = 43519,52 рублей.

Анализ расходов за год

Сделав расчёты за год, при условии постоянной ставки рефинансирования (что маловероятно), на этом примере государство получит от нас 67625 рублей. Но если сумма займа постоянно снижается, а количество дней примерно всегда одинаковое, то ставка может сильно меняться каждый день. Можно это наблюдать на примере графика за 2021 год.

Ставка рефинансирования, она же ключевая ставка за 2021 год.

Если рассматривать эту ставку в разрезе нескольких лет, то можно увидеть, что фиксируется как рост, так и падение этого показателя.

Изменение ставки рефинансирования с 2013 по 2021 год.

В конечном итоге можно сделать вывод, что при такой схеме приобретения жилья убирается посредник в виде Банка (не путать с ЦБ РФ), государство же получает свои деньги в любом случае (будь то ипотека, либо беспроцентный займ). Вам же, как покупателю, приобрести по реальной стоимости квартиру не получится, придётся переплатить, но в нашем случае переплата будет меньше, чем при ипотеке.