Конспект №7 " Индивидуальный инвестиционный счет ( продолжение)
Вычет по типу Б
При получении вычета типа Б весь полученный доход по ИИС освобождается от налога , а именно :
- продажи и погашения ценных бумаг
- курсовая разница по валюте
- купоны по облигациям.
Исключение составляют дивиденды . По ним налог придется заплатить в любом случае. По российским компаниям налог (НДФЛ 13%) удержит брокер самостоятельно, а вот по иностранным бумагам доход от дивидендов инвесторы декларирует самостоятельно .
Вычет можно получить только при закрытии счета , но не ранее трех лет .
Если хотя бы раз получить только при закрытии по типу А, то в вычете по типу Б будет отказано.
Для получения вычета по типу Б подавать декларацию в налоговый орган не нужно. Необходимо будет предоставить справку из налоговой, что вычет по типу А не был получен . На основании этой справки брокер не удерживает налог .
Закрытие ИИС .
По истечению трех лет или большего срока ИИС можно как закрыть, так и продолжить им пользоваться. Право на вычет сохраняется в течении всего срока ИИС -налоговыми привилегиями можно пользоваться и дальше.
При этом продавать ценные бумаги с ИИС необязательно-их можно перевести на обычный брокерский счет. По закону это так , но технически такую возможность дают не все брокеры и они могут взимать существенную комиссию.
Можно так же сменить брокера по ИИС , срок при этом не прерывается .В этой ситуации обращаем внимание так же на взимаемую комиссию от брокера. Перед открытием нового счета важно удостовериться , что у нового и старого брокера есть техническая возможность перевести ценные бумаги и денежные средства с одного ИИС на другой .
Для этого :
-выбираем нового брокера и открываем у него счет .
-взять реквизиты нового счета .
-обратиться к старому брокеру и подать заявление на перевод денег на новый счет .
-закрыть старый счет
Новый брокер может запросить письменное согласие на зачисление активов. ( деньги и ценные бумаги).
Справка !!!! с момента открытия нового счета до момента закрытия старого не должно пройти больше 30 календарных дней. В противном случае по обоим счетам может быть отказано в предоставлении налогового вычета.
Только ради вычета не нужно вносить деньги на ИИС - это невыгодно, внесенные деньги нужно инвестировать. Но эффективнее всего делать пополнение именно в конце года -так вычет поступит на счет быстрее и его можно инвестировать. Например , если внести денежные средства на ИИС в январе 2021 года, то за вычетом можно обратиться только в январе 2022 года . Выгоднее пополнить в декабре 2021 года, подать на вычет можно уже в январе 2022 года , через несколько месяцев получаем вычет от налоговой и далее инвестируем его. ИИС можно просто открыть параллельно с обычным брокерским счетом, даже не внося на него деньги , срок исчисляется со дня открытия, а не со дня пополнения денежными средствами.
В российских реалиях создание ИИС преследовало следующие цели:
- Стимулирование увеличения количества внутренних инвесторов.
- Повышение благосостояния граждан.
- Рост финансовой грамотности населения.
- Поступление средств в российскую экономику.
- Создание культуры самостоятельного формирования пенсионных накоплений.
- Сокращение числа граждан, получающих зарплату «в конверте».
За прошедшие три года число открытых ИИС устойчиво растёт.
Опять же информация к размышлению : При этом учитывать налоговые льготы по ИИС в долгосрочных планах нужно с осторожностью. Мечтая о привлечении на фондовый рынок «длинных» денег от населения, российские власти не отличаются особой последовательностью или продуманностью решений. Инвестиционные счета появились только два года назад — еще не существует людей, прошедших весь трехгодичный цикл ИИС.В Центральном банке и Минфине же считают, что первый тип счетов помогает гражданам «доить бюджет».
«Как Центральный Банк мы не очень поддерживаем дальнейшее развитие счетов первого типа (…), потому что физическое лицо получает вычет сразу. Но подумайте, что вы продаете? Вы продаете то, что помогаете физическим лицам доить бюджет, а вовсе не зарабатывать на фондовом рынке». Но пока власти думают, буду пользоваться моментом- это уже моя мысль
Как брокер узнает , какой у меня тип вычета ? -никак,т.к. тип вычета нигде не закрепляется. Мы выбираем тип льготы в тот момент, когда обращаемся за вычетом в налоговую или к брокеру со справкой от налоговой . Если хотя бы раз подадите на вычет по типу А , то обратиться за вычетом по типу Б в рамках этого ИИС уже не получиться .
Удерживается ли налоги в процессе использования ИИС?- на ИИС в течении года не списывается ничего, расчет и удержание налога происходит 1 раз за весь период- при закрытии счета . Если будет справка о неполучении вычета по типу А, то налог не будет удержан.
С какой суммы можно получить вычет по типу Б ?- нет ограничения на максимальную сумму - размер льготы зависит только от того, на какой доход " наторговали".
Нужно ли на ИИС вносит всю сумму сразу или можно сделать это частями ?- нет ограничений на количество взносов - итог считается за год
Если я самозанятая , могу ли я открыть ИИС?- да, но только воспользоваться можно вычетом типа Б.
Можно ли на ИИС покупать иностранные акции ?- можно, пополняем счет рублями, далее покупаем валюту, далее на валюту иностранные акции.
После закрытия ИИС можно ли открыть новый ИИС и так же получать льготы ?- да, можно. Если счет закрыт , то на открытие нового ограничения нет .Даже если вы уже воспользовались льготами по предыдущему счету , с открытием нового вы снова имеете на них право .
Можно ли получать возврат по ИИС типа А и одновременно с этим за оплату учебы ребенка?- Да, если удержанного с вас налога для возврата достаточно.
Что выбрать -ИИС типа Б или обычный брокерский счет ?-Если сомневаемся, то открываем оба, со временем определимся со своей стратегией и поймем, на каком именно счете проводить те или иные операции.