Накопление на пенсию - одна из важнейших финансовых целей, которую ставят перед собой люди и эту цель, что не мало важно, необходимо достичь в течение жизни к моменту выхода на пенсию.
Различия между этими двумя типами счетов включают лимиты взносов и доступные варианты инвестирования
✔️ 401k – это пенсионный счет, предлагаемый работодателем
✔️ IRA - индивидуальный пенсионный счет (Individual Retirement Account), который человек открывает самостоятельно
Преимущества этих счетов в том, что они помогают скопить достаточно денег, чтобы спокойно жить на пенсии.
Когда работодатели хотят предоставить своим сотрудникам льготный, с точки зрения налогообложения, способ накопления на пенсию, они могут предложить участие в специальной программе по плану 401k. Обычно сотрудники вносят процент от своей заработной платы на свой счет 401k, в то время как работодатель также вносит определенные средства по определенной схеме. Работодатели могут также предложить IRA SEP (упрощенную пенсию сотрудникам) или SIMPLE (план поощрения сбережений для сотрудников), если в компании работает 100 или меньше сотрудников.
Физические лица могут выбрать скапливать средства самостоятельно или открыть IRA. Однако IRA не предполагает и не позволяет совершать дополнительные взносы от работодателя. Различные типы IRA имеют разные лимиты взносов, а также собственные налоговые преимущества.
И IRA, и 401k не облагаются налогом, что означает отсутствие налога на проценты и налога на прибыль. Однако, распределение или снятие средств с этих счетов обычно облагается налогом по ставке подоходного налога, действующей на момент совершения действия. В то же время, существуют IRA, которые предлагают безналоговое снятие средств при выходе на пенсию. Кроме того, большинство IRA и 401k не разрешают снятие средств до того, как владелец достигнет возраста 59.5 лет; в противном случае, налоговая служба взимает налоговый штраф. Опять же, в зависимости от конкретного пенсионного счета и финансового положения человека, штраф за досрочное снятие средств может быть сокращен.
IRA обычно предлагают больше вариантов инвестирования, чем 401k, но разрешенные объемы взносов намного ниже.
401k — это накопительный пенсионный счет с отложенным налогом, который предоставляется работодателем своим сотрудникам. Сотрудники вносят деньги на свой счет через отчисления от заработной платы, то есть процент от их зарплаты удерживается и вносится в 401k бухгалтерией автоматически.
Деньги по 401k вкладываются в различные инвестиционный инструменты, как правило, в ПИФЫ и ETF, выбранные провайдером. Алгоритм выбора фонда разработан таким образом, чтобы соответствовать определенной толерантности к риску, поэтому сотрудники могут выбирать для себя агрессивный или консервативный риск, который им удобен. Инвестиционный доход начисляется на счет и не облагается налогом.
Многие работодатели также предлагают счет типа Roth 401k. В отличие от традиционного 401k, взносы финансируются за счет денег после уплаты налогов, поэтому они не подлежат вычету из налогооблагаемой базы; однако, в таком типе счета и снятие средств не облагается налогом.
Взносы на счета 401k делаются до налогообложения, что означает, что общая сумма взносов уменьшит ваш налогооблагаемый доход за этот год на сумму взноса. Например, если сотрудник получил зарплату $50k долларов и внес $10k долларов в план 401k, то налогооблагаемый доход за год составит $40k долларов при прочих равных.
С 2020 и 2021 годов участники могут вносить до 19,500$ в год на традиционный или Roth 401k, с дополнительным взносом на сумму 6,500 долларов, разрешенным для людей в возрасте 50 лет и старше.
Обычно работодатели устанавливают процент от взносов своих сотрудников в виде лимита или процента. Работодатель устанавливает размер своего взноса в зависимости от того, сколько сотрудник вносит ежегодно. Например, работодатель может компенсировать 50% взноса работника от 6% от его зарплаты. Если работник вносит 6% от своей зарплаты, то работодатель вносит еще 3% сверху.
Если сотрудник не вносит полные 6%, то, по условиям договора с работодателем, он не получит бонус вообще, либо уменьшенную его долю. Чтобы получить выплату от работодателя, работник обычно должен внести определенную минимальную сумму или процент от своей зарплаты.
Напомню, что счет типа 401k устанавливает ограничения на общие взносы - как работника, так и работодателя. В 2020 году ежегодные взносы на счет сотрудника не могут превышать $57,000 или $63,500, включая 6,500$ долларов в качестве допустимых взносов для сотрудников в возрасте 50 лет и старше. В 2021 году общая сумма ежегодных взносов на счет сотрудника не может превышать $58,000 или $64,500, включая дополнительные взносы.
Снятие средств облагается налогом по ставке подоходного налога для этого человека. Штрафа за снятие средств отсутствует, если выплаты производятся в возрасте 59 с половиной лет или старше. Сотруднику может быть разрешено брать кредиты или снимать деньги в трудных условиях из 401k. Выплаты по такому кредиту обычно удерживаются из зарплаты сотрудника.
Многие 401k имеют определенные требования по передачи прав на управление капиталом провайдеру счета. Для счетов типа SEP и SIMPLE IRA, все 100% капитала переходят под управление, как только взнос сделан.
Индивидуальные пенсионные счета IRA
Существует несколько типов IRA, которые представляют собой счета, с налоговым льготами на пенсионные цели, открываемые физическим лицом. IRA могут принадлежать банкам, брокерским и инвестиционным компаниям.
IRA может быть таким же простым, как сберегательный счет или, как депозитный сертификат (CD) в местном банке. IRA, предоставляемые брокерскими и инвестиционными фирмами, предлагают владельцам IRA больше вариантов инвестирования, чем 401k, включая акции, облигации и даже недвижимость. Некоторые специфичные вещи, например объекты искусства, не разрешены в рамках IRA в соответствии с правилами IRS14.
В отличие от 401k, IRA обычно не допускают использования кредитных средств.
IRA и IRA Roth
Как и 401k, взносы в традиционные IRA обычно не облагаются налогом. Прибыль и прибыль растут без налогообложения, и держатель платит налог в момент снятия средств при выходе на пенсию. Взносы в IRA Roth производятся в долларах после уплаты налогов, что означает, что вы не получаете налогового вычета в год внесения взноса. Тем не менее, средства, внесенные в Roth IRA, не облагаются налогом после выхода на пенсию.
Лимиты взносов IRA
Ежегодные лимиты взносов для традиционных IRA и Roth составляют $6000 в 2020 и 2021 годах, с дополнительным взносом в размере $1000, разрешенным для лиц в возрасте от 50 лет и старше.
SEP и SIMPLE IRA
Счета типов SEP и SIMPLE IRA предлагаются работодателями своим сотрудникам и во многом похожи на счета 401k, но есть некоторые отличия, главное из которых - лимиты взносов.
SEP и SIMPLE IRA были разработаны, чтобы облегчить работодателям создание пенсионных планов для сотрудников. У них меньше административной нагрузки, чем у планов 401k. Для самозанятых «работодателем» является сам владелец, он же работник.
SEP IRA
SEP IRA имеют более высокие лимиты годовых взносов, чем стандартные IRA, но только работодатель может вносить на него средства. С 2020 года работодатели могут вносить до 25% валовой годовой заработной платы работника при условии, что взносы не превышают $57,000 долларов. В 2021 году предел взносов составляет $58,000 или $64,500 долларов США, если сотруднику 50 лет и старше.
SIMPLE IRA
SIMPLE IRA работает иначе, чем SEP IRA и 401k. Работодатель может либо довести на счет до 3% годового взноса работника, либо установить взнос в размере 2% от заработной платы каждого работника. Последнее не требует взносов сотрудников.
Лимит взносов для сотрудников составляет $13,500 в 2020 и 2021 годах, а лица в возрасте от 50 и старше могут внести дополнительный взнос в размере до $3000.
Итоги
Что лучше: 401k или IRA, зависит от того, какие условия счета более желательны. 401k позволяет ежегодно вносить больше денег до налогообложения, чем IRA. Планом 401k также несколько легче управлять тем, кто не хочет принимать инвестиционные решения, поскольку план, скорее всего, будет предлагать паевые инвестиционные фонды.
Однако у 401k может быть ограниченное количество вариантов инвестирования в зависимости от финансового провайдера, управляющего планом. С другой стороны, IRA может предложить больше вариантов инвестирования, если он открыт в инвестиционной фирме, такой как брокер. Кроме того, IRA позволяет инвестору управлять этими инвестициями и хранить свои деньги на сберегательном счете IRA, что не разрешено во многих 401k.
Можно ли потерять деньги в IRA?
Да. Деньги на счету типа IRA, принадлежащие брокерской или инвестиционной фирме, и могут быть инвестированы в ценные бумаги, такие как паевые инвестиционные фонды или акции, стоимость которых может снизиться. В результате владелец IRA потенциально может потерять часть денег и в итоге, к моменту выхода на пенсию, на счету будет меньше средств, чем общая сумма взносов за эти годы.
Преимущество IRA заключается в том, что ваши инвестиционные возможности намного шире и практически неограниченны. Необходимо учитывать стоимость каждого из них, и они будут варьироваться в зависимости от инвестиционного выбора.
Вот такое разнообразие предлагает финансовая система США для своих граждан, которые планируют свою будущую пенсию. В России пока действуют только два типа счетов с налоговыми льготами: ИИС1 и ИИС2. Последние полтора года обсуждается вопрос о создании ИИ3, как некой комбинации ИИС1 и 2, но пока воз на месте. Да и при всем этом, видно, что эта далеко от тех возможностей, которые я описал.
Не говоря уже о программах от крупных финансовых компаний типа Vanguard. Кстати, было бы интересно узнать, что предлагает старейший провайдер? Напишите в комментарии.
Подписывайся на telegram канал: https://t.me/gld_george
GG