Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это брокерский счет, на котором вы можете покупать и продавать акции, облигации и другие ценные бумаги и при этом использовать налоговые льготы (вычет).
👉🏻 Налоговым вычетом называют возможность вернуть часть денег, уплаченных государству в виде налогов. Налоговые вычеты, которые можно получить по ИИС, делятся на 2 типа: А и Б.
Как это происходит, расскажу сразу на наглядных примерах:
🙋♂️ Роману 30 лет, он работает официально и получает «белую» зарплату, с которой работодатель платит за него налоги. После моего бесплатного 2-недельного тренинга Рома открыл ИИС типа А и за весь 2020 год внес на счет ₽400 000, покупая на эти деньги ценные бумаги и валюту. В январе 2021 Роман получил налоговый вычет в размере ₽52 000 за прошлый год.
Обязательные условия для получения такого вычета:
1. Официальная ЗП и иные начисления по трудовому договору, с которых работодатель уплачивает за вас НДФЛ.
2. Минимальный срок владения счетом – 3 года. Если закроете раньше 3 лет, то потеряете право на получение льгот, а вычеты придётся вернуть в налоговую и уплатить пени. При этом получать налоговый вычет по типу А можно каждый год на протяжении действия ИИС, пока вы его не закроете.
3. На ИИС за 1 год вы можете внести сумму до ₽1 млн, но вычет получите максимум с ₽400 000, то есть ₽52 000, или 13% от ₽400 000. В следующем году, если вы вновь хотите получить вычет, счет опять нужно пополнить.
4. Чтобы получить максимально возможные ₽52 000, заплатить в бюджет нужно не меньше этой суммы (уплаченный НДФЛ можно посмотреть в личном кабинете на сайте nalog.ru)
За год вы заплатили налогов меньше ₽52 000 или внесенная на ИИС сумма была меньше ₽400 000? В таком случае и налоговый вычет будет меньше.
Разберем на примере. Если ваша зарплата до вычета налогов ₽25 000, то уплаченный НДФЛ за год составляет ₽39 000. Ровно столько вы сможете вернуть через вычет типа А. Для этого счет в течение года нужно пополнить на ₽300 000.
Вернемся к Роману 🙋♂️
Его итоговая годовая доходность составила 31%: 13% из них относятся к налоговому вычету, а 18% – к доходу от продажи ценных бумаг и дивидендов. В рублях это ₽52 000 + ₽72 000 = ₽124 000. Для инвестора-новичка это отличные показатели 👍🏻
А что с вычетом типа Б?
🙋♀️ Елене 20 лет, она пока работает неофициально, но при этом за лето на сезонной работе заработала ₽100 000, внесла их на ИИС и планирует получить вычет типа Б. Она купила акции и облигации, следуя рекомендациям по выбору, которые мы рассматриваем с учениками на большой программе.
В течение трех лет Елена увеличивала свой доход и регулярно пополняла ИИС. За это время ее капитал вырос до ₽600 000, а инвестиции принесли ₽100 000 из этой суммы. По закону она обязана уплатить 13% налога с этой прибыли – ₽13 000. ИИС типа Б позволяет ей законно не уплачивать этот налог. И в этом случае сэкономил – значит, заработал.
В этом варианте вычета нет никаких обязательных условий, кроме трехлетнего владения. Вычет типа Б особенно выгоден тогда, когда налог от инвестиционной деятельности превышает ₽52 000 в год.
Особенности ИИС
🔹 Срок действия ИИС начинается со дня открытия счета, а не с момента его пополнения. Открыть свой первый ИИС и свободно распоряжаться деньгами и ценными бумагами на нем можно с 18 лет.
🔹 При расчете налогового вычета считается календарный год, поэтому неважно, в июле вы вносите средства на счет, 5 января или 31 декабря. Подойдет любой день года.
🔹 ИИС необязательно закрывать через 3 года после открытия. На данный момент по законодательству пользоваться ИИС можно сколь угодно долго и после истечения трехлетнего срока продолжать получать вычеты.
🔹 Вносить можно сразу всю сумму или частями.
А вот вывести средства, даже частично, нельзя. Любой вывод средств со счета считается его закрытием = потерей права на получение налогового вычета.
Единственный законный способ частичного вывода средств – соглашение с брокером о том, что дивиденды с акций и купонный доход с облигаций он будет перечислять на карту банка, а не на ИИС. Уточните у своего брокера такую возможность.
Если вы хотите ещё больше погрузиться в мир инвестиций, то приглашаю на мой бесплатный мастер-класс «Как начать безопасно инвестировать и создать капитал в несколько миллионов рублей с нуля». Регистрируйтесь по ссылке.