Сложную тему о налогообложении и возврате НДФЛ подробно раскроем в серии публикаций.
Начнем с возврата имущественного налога.
Напомним, сегодня можно оформить 6 типов налоговых вычетов:
- Социальный (ст.219 Налоговый Кодекс РФ)
- Имущественный (ст.220 Налоговый Кодекс РФ)
- Инвестиционный (ст 219.1 и 221.1 Налогового Кодекса РФ)
- Стандартный (ст.218 Налоговый кодекс Рф)
- Вычет при сальдировании убытков (ст.220.1 Налогового Кодекса РФ)
- Профессиональный (ст.221 Налоговый Кодекс РФ)
Детально рассмотрим имущественный налоговый вычет на покупку недвижимости. Напрямую или в ипотеку.
Для получения вычета важно соответствовать следующим пунктам:
- Быть налоговым резидентом РФ, т.е. постоянно проживать на территории России более 183 дней в году;
- Иметь зарегистрированное право собственности на приобретенное имущество;
- Выплачивать НДФЛ;
- Совершить покупку не у взаимозависимых лиц. Имеются в виду близкие родственники, супруги;
- Оплатить покупку из заемных или собственных средств.
Важно выполнить все из перечисленных пунктов.
На какой вид недвижимости распространяется вычет?
- На покупку земельного участка под строительство дома
- На покупку дома, квартиры
- На покупку государственного и муниципального жилья, купленного у налогоплательщика
- На затраты по строительству дома
Сумма для расчета вычета составляет не более 2 млн. ₽ за все время.
Сколько бы вы не потратили на покупку недвижимости, вернуть вы сможете не более 260 тысяч рублей за весь промежуток жизни.
В год можно рассчитывать на 13% от стоимости дома или квартиры, но эта сумма не должна превышать 260 тысяч рублей и не может быть больше размера уплаченного вами НДФЛ за предыдущий год.
Предположим:
Вы приобрели дом за 4 млн. ₽
Ваш ежемесячный доход составляет 100 тыс. ₽, НДФЛ 13%.
Итак, вам положен вычет в размере 156 тыс.₽
Формула для расчёта такая: ((90 000*12))*13
Вы сможете вернуть вычет только с 2 млн.р, остальная сумма не подлежит возврату. Плюс эта сумма не должна превышать 260 тысяч рублей.
Имущественный вычет можно получить только один раз в жизни. Он не имеет срока давности, но деньги с доходов можно вернуть только за три последних года. И не больше суммы уплаченного ранее НДФЛ. Только пенсионеры могут вернуть налог не за три, а за четыре года: год совершения сделки + три предыдущих.
Заявку на возврат вычета можно подавать несколько раз, пока вам не будет выплачена максимальная сумма.
Перенести остаток по вычету с одного объекта на другой можно при условии, что недвижимость была куплена после 2014 года.
Если вы приобрели имущество в ипотеку, расчёты несколько другие:
Сумма для расчета вычета увеличивается до 3 млн. ₽ и вы уже вправе получить сумму в размере 390 тыс. ₽.
Претендовать можно на 13% от уплаченных процентов по ипотеке в год. Сумма не должна превышать 390 тыс.₽ и быть не больше уплаченного НДФЛ за предыдущий год.
Вычет нельзя получить сразу на несколько объектов. Если вы купили дом и квартиру, выберете тот объект для возврата налога, по которому размер выплачиваемых процентов выше.
Расчёты при использовании ипотеки
Например:
В 2015 г. вы приобрели квартиру в ипотеку за 6 млн. ₽
2015 - 2021 г. проценты составили - 3,5. млн ₽
Ваш ежемесячный доход - 85 тыс. ₽. НДФЛ 13%.
Итак, вам положен вычет в размере 132,6 тыс.р
Формула для расчёта такая: ((85 000*12))*13
Вы можете вернуть вычет только с 3 млн.₽, остальная сумма не подлежит возврату вычета. Плюс эта сумма не должна превышать 390 тысячи рублей.
Вы можете подать заявление на вычет в 2022 году и получить выплату за 2019, 2020 и 2021 год, но не более 390 тыс.₽
Если сумма налога от уплаченных вами процентов за три последних года ниже 390 тысяч рублей, вы можете в следующий год подать заявление на вычет за предыдущий год и так пока не получите максимальную сумму вычета равную 390 тыс. ₽.
Где и как получить?
- Можно обратиться к работодателю и подать заявление в год получения прав собственности
- Можно обратиться в налоговую, но уже только на следующий год после покупки
- Можно самому заполнить декларацию на сайте ФНС России, прикрепить копии документов и отправить заявление на вычет через личный кабинет.
Если вы приобрели имущество в ипотеку через банк ВТБ, вы имеете возможность получить вычет по упрощенной схеме. Опять же с помощью Личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС, но уже без заполнения декларации и предоставления документов. Пока такая привилегия доступна только заемщикам банка ВТБ.
Список документов:
- Справка о доходах по форме 2-ндфл
- Декларация по форме 3-ндфл
- Свидетельство о браке (копия по требованию)
- Договор о покупке (копия)
- Заявление на возврат налогового вычета
- Кредитный договор при ипотеке и график погашения (копии)
- Документы на право собственности (ЕГРН для вторичного жилья. Акт приема-передачи для новостройки и другие) (копия)
- Копии товарных и кассовых чеков, расписок, квитанций к приходным ордерам, которые подтвердят оплату процентов по ипотеке или покупку недвижимости.
Деньги возвращаются в течение 30 дней после подачи заявления. Решение о выплате или отказе принимаются в срок до 3 месяцев со дня подачи документов.
ВАЖНО!
За покупку недвижимости в браке можно получить налоговый вычет при условии, что покупка состоялась не ранее 2014 года.
В этом случае получить максимальную сумму вычета могут оба супруга, если каждый из них по отдельности подаст заявление на возврат. Так они смогут вернуть 520 тыс.₽
А если такое имущество куплено в ипотеку, вычет на двоих увеличивается до 1,3 млн ₽ . ( 260 тыс.₽-покупка недвижимости + 390 тыс.₽-проценты по ипотеке).
Полезная информация всегда достойна вашего лайка👍, а ещё лучше сохраните ее как памятку.
Кстати, при продаже имущества вы тоже должны заплатить налог. Как его вернуть рассматриваем в этой статье