Пример
Компания «Аметист» (выступает продавцом), которая использует УСН, заключила с компанией «Рубин» (выступает покупателем) договор на услуги общей суммой в 50 тысяч рублей. 2 сентября была получена полная предоплата, 7 сентября были оказаны все услуги.
Получение предварительной оплаты от заказчика
В данном случае применяется акт поступления на расчетный счет
(рис. 1 - 2). Он может быть сформирован в 1С Бухгалтерский учет на основании счета покупателю или с нуля, либо загружен посредством Клиент-банка.
- Сначала необходимо войти во вкладку Банковские выписки и сформировать рассматриваемый акт.
- В графу Вид операции необходимо внести значение Оплата покупателя.
- Пункт Расчеты отобразится только в случае использования УСН с типом Доходы. Изначально выбран вариант По актам и накладным (рис. 1). Если активировать вариант Без закрывающих документов в проводках по поступлению финансов на расчетный счет вместо балансов расчета с контрагентами будет применяться баланс учета доходов 90.01.1. В случае использования другого типа УСН рассматриваемая графа не будет показана (рис. 2).
- Далее необходимо проверить, чтобы в графе Статья доходов был выбран нужный тип (первоначально, как правило, активен вариант Оплата от покупателей). Частные предприниматели и компании, не составляющие отчет о перемещении финансов, в составе своей бухотчетности, могут не заполнять данную графу.
- В графе Аванс НУ следует проверить, что активен вариант Доход УСН.
- Далее следует заполнить оставшиеся графы акта.
- Для завершения выбирается пункт Провести и закрыть.
Нажатие на соответствующую кнопку позволит ознакомиться с результатами проведения акта в 1С Бухгалтерия 8.3 (рис. 3).
Составлена проводка по зачислению предварительной оплаты от заказчика на расчетный баланс и запись в соответствующем регистре с величиной дохода по УСН в одноименной графе. Если в акте в графе Счет на оплату был внесен счет, то осуществляется запись в регистр оплаты счетов. При его отсутствии данный регистр не показывается.
Оказание услуг заказчику
Для регистрации данной манипуляции в 1С Бухгалтерии применяется акт Реализации (рис. 4).
- Сначала необходимо перейти во вкладку Реализация (акты, накладные, УПД), выбрать пункт Реализация с соответствующим типом акта.
- Далее следует заполнить акт.
- В таблице при помощи ссылки к графе Счет учета необходимо проверить, что внесен баланс учета доходов 90.01.1, а также баланс учета затрат 90.02.1.
- Чтобы распечатать акт об оказании услуг, следует выбрать пункт Печать (заранее требуется реализовать или записать акт).
- Далее выбирается пункт Провести и закрыть.
Нажатие на соответствующую кнопку позволит ознакомиться с результатами проведения акта (рис. 5).
Книга доходов и расходов по УСН
Тут требуется использовать одноименный отчет (рис. 6).
- Для начала нужно перейти во вкладку Книга доходов и расходов УСН.
- Далее выбирается период составления отчета.
- Затем следует выбрать пункт Сформировать.
- В рассматриваемом отчете предварительная оплата, полученная от заказчика, показывается в доходах на срок зачисления на расчетный баланс.