Как не разбрасываться деньгами и не платить лишнего? Эти вопросы сейчас беспокоят многих родителей. А значит информация о налоговых вычетах или как вернуть деньги в семейный бюджет, будет как нельзя кстати.
Каждый родитель имеет право на получение налогового вычета – возврат части уплаченных налогов.
Налоговый вычет на ребёнка
Работник, у которого есть ребёнок, вправе получить вычет и снизить НДФЛ. Вычет за первого и второго ребёнка составит по 1 400 рублей, за третьего и каждого последующего – по 3 000 рублей.
Если ребёнок в возрасте до 18 лет является ребёнком-инвалидом, или учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – полагается по 12 000 рублей на каждого такого ребёнка.
Право на получение налогового вычета имеют ОБА РОДИТЕЛЯ (ст. 218 Налогового кодекса РФ).
В двойном размере налоговый вычет предоставят, если:
- отец в свидетельстве о рождении ребёнка не указан;
- один из родителей умер, объявлен умершим или признан безвестно отсутствующим (должно быть соответствующее судебное решение);
- один из родителей (опекунов, попечителей, приёмных родителей) на основании письменного заявления отказался от получения налогового вычета.
Налоговый вычет при оформлении недвижимости на ребёнка
Если родители, усыновители, опекуны/попечители за свой счёт покупают недвижимость в собственность на своего несовершеннолетнего ребёнка либо несовершеннолетнего подопечного, то они имеют право на имущественный налоговый вычет. Правом на имущественный вычет можно воспользоваться и при покупке доли в недвижимости (если покупают в общую долевую собственность).
Покупка жилья
Обратите внимание, что имущественный вычет при покупке квартиры за счёт материнского (семейного) капитала не предоставляется. Вычет по налогу на доходы физических лиц гражданин может получить только по той части расходов, которые были произведены за счёт его собственных средств.
При покупке квартиры в новостройке можно получить имущественный вычет по расходам на отделку квартиры (п.п. 4 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ, письмо Министерства финансов Российской Федерации от 19 мая 2017 года № 03-04-5/30993).
Что входит в имущественный вычет на отделку квартиры?
- расходы на приобретение отделочных материалов;
- расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
К отделочным работам относится:
- установка дверей, окон, дверных и оконных рам;
- внутренняя отделка: полировка, штукатурные и малярные работы, плиточное покрытие полов и стен, в том числе укладка паркета, ковролина, поклейка обой и т.д., циклевка пола, звукоизолирующие работы, устройство потолков, раздвижных и съёмных перегородок и т.д.;
- установка внутренних лестниц, встроенных шкафов;
- производство малярных и стекольных работ.
Вычет за лечение и лекарства
За платные медицинские услуги и лекарства для себя, супруги, родителей, несовершеннолетних детей можно получить налоговый вычет в общей сумме 15 600 рублей (ежегодно).
За дорогостоящее лечение ограничений размера вычета нет. Вернут 13% со всей оплаченной суммы.
На любые лекарственные препараты, купленные по назначению/ рекомендации врача оформляют налоговый вычет в размере 15 600 рублей.
Вычет за обучение
Налоговый вычет предоставят, если вы несёте расходы на собственное обучение и обучение своих несовершеннолетних детей (подопечных в возрасте до 18 лет). Также возврат денег можно оформить и за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, если они студенты-очники.
За своё оплаченное обучение можно вернуть до 15 600 рублей и 6 500 рублей на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей ежегодно.
Платёжные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения. То есть, тот кто обратился с заявлением о налоговом вычете, должен подтвердить свои расходы (если оплата производилась с банковской карты, то она должна принадлежать заявителю – налогоплательщику).