Прибалтийские страны обрели независимость в одно и то же время и в качестве эталона использовали одни и те же налоговые системы. Но спустя 30 лет пришли к разным результатам… Сегодня посмотрим на Латвию — велика ли разница в налогах латышей и россиян.
Налоги на потребление
Российский НДС все помнят? 20% на товары и услуги за пределами перечня социально-значимых. Несколько лет назад ставку налога подняли на 2%, было 18%.
Примерно то же самое и в Латвии. До 2008 года в стране действовала ставка НДС 18%, как наша старая. Но как только запахло Великой Рецессией, латвийские власти использовали самый простой способ удержать бюджет на плаву — подняли налоги. С 2009 года ставка 21%. Более того, предпринимались попытки повысить налог повторно. В 2011 году ставка доходила до 22%. Это выше, чем в среднем в странах, использующих евро.
В 2012 НДС вернулся на уровень 21% и больше не менялся.
Льготы в Латвии тоже есть. Есть постоянная — 12% на весьма обширный перечень товаров, а есть временные. Например, свежие фрукты, ягоды и овощи облагаются по ставке 5% до конца 2023 года — так государство стимулирует потребление населением полезных продуктов. А на все товары и услуги, связанные с новой болячкой, НДС вообще обнулили, пока до конца 2022 года.
Страховые сборы
Оказывается, 21% россиян о них даже не слышали, а 51% уверены, что не платят государству ничего кроме подоходного налога. По крайне мере, такие результаты дал опрос Центра исследований проблем реальной экономики. В реальности социальные сборы — такая же часть налоговой нагрузки, как НДФЛ или НДС. Просто в России бремя выплат лежит на работодателе; он платит 30% от фонда оплаты труда.
В Латвии совокупная ставка социального страхования выше российской — 34,09%. Из них:
- 10,5% платит наемный персонал из своих зарплат;
- 23,59% платит компания-работодатель.
На примере стран с поделенной либо перенесенной на работников социальной нагрузкой можно посчитать, какой будет российская зарплата, если сделать то же самое у нас. Когда-нибудь займусь :)
Подоходный налог
В России две ставки НДФЛ — 13% для абсолютного большинства населения и 15% для сверхбогатых, с дохода свыше 5 млн рублей в год.
В Латвии долго держались за плоскую шкалу налога на доходы физических лиц. Игнорировали европейский опыт и брали 23% от зарплаты до 2017 года. В 2018 внедрили прогрессивную шкалу с тремя ступеньками:
- 20% с дохода до 20004 евро в год,
- 23% с дохода от 20004 до 62800 евро,
- 31% с дохода свыше 62800 евро.
Радуетесь, что россияне платят меньше? Не торопитесь
Средняя зарплата в Латвии в июне 2021 года — 930 евро, подпадает под ставку 20%. Но один МРОТ от налога освобожден, это 500 евро. В результате налогооблагаемый заработок — 430 евро. В итоге сумма налога со средней зарплаты — 86 евро. Итого реальная ставка подоходного налога — 9%, ниже нашей.
Со сверхбогатыми в Латвии не церемонятся. Люди с доходом свыше 62800 евро в год платят дополнительно налог солидарности. Ставка высокая, 25%. Интересно, что часть платежа — 14% — идет в специальный бюджет на финансирование государственной пенсии. Разбогател — поделись с пенсионерами! Так в Латвии решают проблему социального неравенства, и это правильно.