Лизинг техники и автомобилей набирает популярность среди предпринимателей. Однако не многие знают о том, что в лизинг так же можно взять коммерческую и жилую недвижимость. В данной статье рассказываем, для чего нужен лизинг недвижимости, какие преимущества носит перед кредитом и ипотекой, как оформить и на что обращать внимание.
Что такое лизинг?
Лизинг – это финансовая аренда имущества. Лизингодатель покупает имущество у продавца и отдает в долгосрочную аренду лизингополучателю, который в свою очередь осуществляет ежемесячные платежи. По истечении срока договора лизинга и оплате полной стоимости имущество переходит в собственность лизингополучателю.
Какие задачи решает лизинг недвижимости?
Лизинг недвижимости используется для оптимизации расходов организации. Например, бизнес пользуется офисным помещением. Предприниматель может платить аренду 100 тыс. рублей ежемесячно, а может взять этот офис в лизинг, платить ежемесячно по 150 тыс. рублей, но по окончанию срока договора лизинга офис перейдет в собственность юридическому лицу. Дополнительно компания может пользоваться налоговыми преференциями по этому имуществу.
Вторую задачу, которую решает лизинг недвижимости – это диверсификация бизнеса с целью снижения рисков. Большинство предпринимателей стремится вложить имеющуюся прибыль в активы для сохранения денежных средств. Недвижимость постоянно растет в цене и не теряет ликвидность на вторичном рынке. Также недвижимость как предмет лизинга меньше подвержена рискам, чем движимое имущество – ее нельзя спрятать или переместить. Именно поэтому лизинг недвижимости выступает привлекательным инструментом для инвестиций.
Налоговые льготы
- Лизингополучатели, работающие на общей системе налогообложения (ОСН), при приобретении имущества с НДС, получают возможность зачета НДС с лизинговых платежей. Таким образом, экономия по НДС составляет 20%.
- Кроме того, лизинговые платежи в полном объеме относятся к расходам. Как следствие, увеличивается расходная часть, и компании, которые платят налог на прибыль по системе доходы – расход, экономят при уплате налога.
- Ускоренная амортизация предмета лизинга снижает налогооблагаемую базу.
Подытожим: наибольшую выгоду при покупке имущества в лизинг компании получают, если находятся на ОСН или УСН 15%. Те компании, которые находятся на УСН 6% не получают от лизинга прямой выгоды на налогах, но могут воспользоваться другими преимуществами лизинга.
Что может выступать недвижимостью для лизинга
Можно выделить три большие группы:
- Коммерческая недвижимость – офисные помещения, склады, помещения в ТЦ, первые этажи зданий и т.д.
- Жилое помещение – это могут быть квартиры, апартаменты, таунхаусы и др.
- Отдельно стоящие здания.
Требования к предмету лизинга:
Прежде всего, предметом лизинга могут выступать только готовые к использованию объекты (документально оформленные).
Предмет лизинга должен быть четко идентифицирован, это не может быть доля в объекте.
Помещение должно быть пригодно для пользования и находиться в здании не подлежащему сносу.
Если это помещение в здании, то оно должно быть зарегистрировано отдельно от него, т.е. на предмет лизинга должны быть отдельные документы.
Покупка отдельно стоящего здания требует наибольшее количество внимания. Поскольку здание неразрывно связано с земельным участком, их продажа должна осуществляться одновременно. Но при этом, согласно действующему законодательству РФ, в лизинг запрещено передавать земельные участки. Соответственно, лизингополучатель берет в лизинг здание, а земельный участок, на котором расположено это здание, предается ему в аренду. Кроме того, если здание находится на земле, которая находится в собственности у государства, а на продавца она оформлена в долгосрочную аренду, то срок договора аренды должен превышать срок договора лизинга на 2-3 года.
Также важно проверить наличие иных построек на участке, незарегистрированные перепланировки, изменения в здании. Все эти аспекты должны быть законодательно оформлены, чтобы впоследствии не возникло разногласий по поводу законности данных строений.
Требования к продавцу
Необходимо, чтобы продавец работал с НДС – это может быть застройщик или другое юр. лицо. В ином случае к стоимости имущества прибавляется размер НДС, и покупка становится не выгодной.
Продавец должен подтвердить право собственности на имущество.
Требования к лизингополучателю:
Существование от 1 года.
Оборотные средства зависит от условий ЛК.
Каждая лизинговая компания может предъявить иные требования к лизингополучателю.
Отличие от кредита:
Лизинговые платежи полностью относятся на затраты, что позволяет экономить на налоге на прибыль;
Возмещение НДС в составе лизинговых платежей;
Ускоренная амортизация;
При лизинге не требуется дополнительное гарантийное обеспечение – предмет лизинга является залогом;
Как правило, лизинговые компании более щепетильно относятся к проверке имущества, чем банки, т.к. имущество переходит в собственность ЛК;
Лизинговые компании более гибкие при формировании графиков, они идут навстречу клиенту и могут подстроиться под сезонность бизнеса.
Процесс оформления сделки:
- Юр. лицо подает заявку в Лизинговую компанию. Клиент может прийти уже с готовым предложением по имуществу или запросить помощь в подборе. Лизинговые компании сотрудничают с агентами по недвижимости и помогают с поиском нужного помещения.
- Лизинговая компания анализирует финансовое состояние потенциального заемщика и проверяет документы на выбранный объект. Как правило, на этом этапе лизинговая компания осуществляет независимую оценку имущества.
- Стороны согласовывают условия сделки – графики, сроки, размер первоначального платежа и иные условия. При лизинге обязательным является страхование имущества. Страховая премия может быть включена в график платежей или оплачена отдельно.
- Заключаются договоры купли-продажи между продавцом и лизингодателем и лизинга между лизингодателем и лизингополучателем.
- Следующий шаг - это оплата авансового взноса лизингополучателем.
- Регистрация лизинговой сделки в государственных органах: регистрация перехода права собственности на имущество к Лизинговой компании, а так же регистрация самого договора лизинга.
На первый взгляд процедура кажется достаточно сложной. Но при работе с грамотным специалистом по лизингу большинство нюансов будет решено в кратчайшие сроки.
Больше о лизинге вы можете найти на нашем канале.
Проконсультироваться и подать заявку на расчет вы можете на сайте https://leasing-trade.ru/ и по телефону 8 800 505 73 94 (звонок по России бесплатный).