Все инвесторы обязаны декларировать доход, полученный на иностранном фондовом рынке. Поэтому мы разберем ключевые моменты, которые помогут инвестору сориентироваться в этом вопросе!
✅ Когда инвестор сам отчитывается перед налоговой инспекцией?
Если инвестор открыл счет у зарубежного брокера (например Interactive Brokers, Freedom Finance), то он обязан самостоятельно уведомить налоговую инспекцию об открытии счета, декларировать доход по этому счету и уплачивать НДФЛ.
✅ По каким операциям нужно отчитываться?
💰 Торговля через иностранного брокера. Если инвестор получает доход по операциям с ценными бумагами (ЦБ) и производными финансовыми инструментами (ПФИ), по операциям РЕПО и иным доходам.
💰 Дивиденды от иностранных акций. Не имеет значения, российский брокер или зарубежный. Если инвестор получил доход в виде дивидендов от иностранных акций, по ним также необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
💰 Доход с продажи иностранной валюты. Здесь может быть 2 варианта:
- Если Вы не инвестор. Вы получили доход от продажи валюты. Например купили валюту в банке и через какое-то время ее продали.
- Если Вы открыли брокерский счет и совершаете сделки с валютными парами.
✅ Как рассчитывается налог?
Налог рассчитывается со всех доходов отдельно. Ставка ндфл 13 %. Важный момент - с 2021 года если сумма всех доходов за год превысит 5 млн руб., с суммы такого превышения налог будет взиматься по ставке 15%.
Если инвестор ничего не заработал, то налог платить не нужно!
Важно! Если инвестор работает через зарубежного брокера и не получил доход, он все равно обязан подать декларацию 3-НДФЛ.
💰 Налог по дивидендам. Дивиденды на счет инвестора придут за вычетом налога, удержанного страной эмитентом. И принцип налогообложение зависит от того, есть ли у РФ со страной эмитентом соглашение об избежании двойного налогообложения. Если соглашение есть и ставка там ниже 13%, с разницы нужно будет уплатить налог, если выше 13%, то просто отразить дивиденд в декларации. При отсутствии соглашения дополнительно отдать в казну России придется все 13%., независимо от того, что налог удержан иностранной страной.
Доходы рассчитываются в рублях по курсу на дату выплаты дивидендов.
💰 Налог на доходы от операций с ЦБ и ПФИ. Принцип налогообложения дохода по операциям с ЦБ и ПФИ: Основанием для расчета налога является именно продажа, т.к покупка сама по себе не влечет за собой налоговых обязательств. Если инвестор купил и удерживает ценную бумагу, он не должен платить налог, даже если акция выросла в цене. Налоговой базой является разница между ценой продажи и ценой покупки, базу можно уменьшить на сумму уплаченных комиссий. НДФЛ рассчитывается в отношении каждой сделки отдельно по курсу ЦБ РФ на дату сделки.
💰 Налог на доходы от операций с валютой. Налоговой базой является разница между ценой продажи и ценой покупки, базу можно уменьшить на сумму уплаченных комиссий. НДФЛ рассчитывается в отношении каждой сделки отдельно по курсу ЦБ РФ на дату сделки.
✅ Где брать информацию по сделкам?
Всю информацию о сделках, суммах и полученной прибыли нужно смотреть в ежегодном отчёте брокера.
✅ Когда подавать декларацию 3-НДФЛ?
Налоговую декларацию подают один раз в год, до 30 апреля следующего года. То есть инвестор целый год получает доход от инвестиций и не отчитывается по ним. Затем брокер присылает отчёт, инвестор считает сумму налога, положенного к уплате, и заполняет декларацию 3-НДФЛ.
Оплатить налог необходимо до 15 июля.
☝️ Надеемся что эта статья была для Вас полезной!
👉 Если у Вас есть вопросы пишите в комментариях!
👉 Подписывайтесь на наш канал!
👍 Не забывайте ставить лайки!
#зарубежныеинвестиции #зарубежныйброкер #интерактивброкерс #тинькоффинвестиции #фридомфинанс #InteractiveBrokers #FreedomFinance #декларацияинвестиции #3ндфлинвестиции #декларациязарубежныеинвестиции
