А вы знали, что часть налогов, которые вы платите, можно уменьшить и оставить себе больше денег? Недавно рассказала об этом маме. За то, что она время от времени пишет статьи в разные журналы и газеты, она имеет право получить профессиональный вычет и заплатить меньше подоходного налога. Мама была в приятном шоке :)
Решила и с вами поделиться, кто имеет право на профессиональный налоговый вычет и как его получить. Может быть, вы тоже в числе счастливчиков!
Что такое профессиональный налоговый вычет
Люди, которые официально работают или подрабатывают, платят 13% налога с доходов. Так вот, согласно статье 221 Налогового кодекса, есть способ платить меньше, причем абсолютно законно :) Для этого существует профессиональный вычет. И вот как он работает:
- Человек в статусе ИП или как физлицо по договору ГПХ зарабатывает деньги, например, пишет статьи в журналы, как моя мама.
- У него есть прибыль, с которой надо платить подоходный налог 13%.
- А еще у него есть расходы на бизнес. Например, в случае мамы 1000 рублей на письма в издательства.
- Так вот налог правильнее платить с учетом этих трат. Формула простая: доходы − расходы = профессиональный налоговый вычет. Если мама получает 10 000, то 10 000 − 1 000 = 9 000. И с 9 000 нужно будет заплатить 13%, это 1 170 рублей.
Кто и как может получить профессиональный налоговый вычет
Кто угодно, главное — зарабатывать денежки и соответствовать требованиям закона =) Но обо всем по порядку.
Физлица, работающие по договору оказания услуг (ГПХ)
Например, товарищ Иванов занимается ремонтом авто. Он имеет право уменьшить сумму налога на расходы: покупку всяких инструментов, гаечных ключей и так далее.
Людям, которые работают по трудовой книжке или срочному трудовому договору, увы, вычет не положен. Наверное, потому, что работодатель должен брать на себя расходы по бизнесу.
Как физлицу получить налоговый вычет. Все зависит от того, кому он продает услуги или товары.
Если другим физлицам:
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это отчет, в котором нужно писать, сколько заработал и сколько налогов заплатил или только планируешь заплатить за предыдущий год. Шаблон можно взять с сайта налоговой.
- Собрать доказательства расходов — чеки, платежные поручения, счета-фактуры и так далее.
- В декларации есть отдельная страница, где надо указать размер профессионального вычета. Его нужно посчитать самостоятельно. Можно хоть на счетной машине это делать, главное — правильные цифры указать.
- Подать декларацию в налоговую. Ее можно заполнить и отправить в электронном виде через личный кабинет на сайте налоговой. Кто не доверяет виртуальным документам, может заполнить отчет на бумаге и лично принести его в налоговую или отправить почтой заказным письмом. Сделать это нужно до 30 апреля текущего года. То есть декларацию за 2021 год надо сдать до 30 апреля 2022-го.
- Всё :) А дальше все зависит от того, уплатил человек налоги или еще нет. В первом случае ему вернут переплату на банковский счет, который указан в декларации. Во втором он просто уплатит меньше налогов.
Если физлицо продает товары или услуги компаниям или ИП, то в этом случае они будут выступать посредником — налоговым агентом. Они платят деньги физлицу и удерживают с его зарплаты 13%. Если человек хочет получить налоговый вычет, ему нужно:
- Написать заявление на имя компании или ИП.
2. Собрать доказательства расходов — чеки, счета-фактуры и тому подобное. Если печешь торты на заказ, затратами будет покупка продуктов, возможно, бензин, который уходит на доставку. Эти доказательства нужно приложить к заявлению, чтобы компания отправила их в налоговую.
3. Компания или ИП заплатит деньги с учетом вычета. А правильный он или нет, проверит налоговая. Она же и будет разбираться с физлицом, если что-то не так.
Например. Я заработала 1 000 рублей. 130 рублей компания должна удержать в пользу налоговой (13% подоходного налога), то есть мне остается 870. Но у меня есть вычет, поэтому мне, допустим, достанется 950 рублей, а налоговой только 50. Организация или ИП по-другому распределит мою зарплату, а не удержит стандартные 13%.
Авторы, которые получают гонорары
А это относится как раз к моей маме =) Сюда входят любые творческие услуги: написание литературных произведений, изготовление скульптур, написание музыки, сценариев, постановка спектаклей, создание видеороликов и тому подобное.
Как авторам получить налоговый вычет. Порядок получения вычета такой же, как и у физлиц с ГПХ. Просто в роли компаний или ИП будут выступать издательства, редакции и тому подобное.
Адвокаты и нотариусы, занимающиеся частной практикой
Тут думаю, все понятно: юристы оказывают услуги гражданам и получают доход. С него они могут получить профвычет за расходы на аренду кабинета, покупку канцелярских принадлежностей и так далее. Я полагаю, в законе их упомянули отдельно, так как частные юристы не могут получить статус ИП.
Как адвокатам и нотариусам получить налоговый вычет. Точно так же, как и физлицам на ГПХ: надо заполнять 3-НДФЛ и отправлять в налоговую.
Индивидуальные предприниматели на ОСНО
ОСНО — общая система налогообложения. Предприниматель платит 13% со своих доходов и имеет право вернуть с них затраты на расходы. Справедливо же, да?
Важное уточнение. Такая плюшка не положена предпринимателям, которые применяют специальные налоговые режимы, например УСН — упрощенную систему налогообложения. Потому что они платят не подоходный налог 13%, а меньше — 6%.
Огорчу и самозанятых: вам тоже не видать профессионального налогового вычета. Потому что налоги у вас максимум 6%, если работаете с ИП или компаниями.
К сожалению, юридические лица тоже мимо.
Как ИП на ОСНО получить вычет. Так же как и физлицам на ГПХ, надо отправить отчет 3-НДФЛ в налоговую до 30 апреля текущего года.
А что можно считать расходами?
Согласно статье 252 Налогового кодекса это любые затраты, которые помогают получать доход. Причем нет разницы, в каком статусе человек: хоть ИП, хоть физлицо с ГПХ, хоть адвокат или автор. Вот что сюда относится:
- Закупка сырья, которое необходимо для производства товара. Если ИП делает чипсы, ему нужно покупать картошку, соль, масло.
- Траты на обслуживание и ремонт оборудования, техники. Если занимаешься грузоперевозками, нужно регулярно проходить техосмотр и иногда ремонтировать машину.
- Покупка расходных материалов и веществ. Например, бензина для авто, моющих средств для пищевых цехов.
- Закупка инструментов, без которых не получится работать. Парикмахер не сможет стричь без машинки, ножниц и расчески.
Еще два важных момента. Вычет — это способ уменьшить налоги, но НЕ компенсация расходов. То есть если вы, условно, готовите те же чипсы и заработали 1 000 рублей, а затраты — 999 рублей, то вам не вернут всю сумму. Фишка в том, что налог тогда начислят не на 1 000 рублей, а на 1 рубль.
Второе. Нельзя учитывать расходы, которые не относятся прямо к бизнесу и не помогают получить доход. Например, мама не сможет включить в затраты покупку корректора осанки, потому что спина болит :) Это не относится непосредственно к ее работе автором.
Что делать, если не можешь или не хочешь подтвердить расходы
Да, может быть и такое. Вроде работаешь, а расходов особых нет. Либо просто лень собирать чеки и документы, или вовсе они потерялись. К счастью, есть статья 221 Налогового кодекса, где описаны как раз такие ситуации.
Если ИП не подтверждает расходы. Он все равно имеет право получить вычет в размере 20% от суммы налога. Налоговая как бы говорит: «Раз уж ты не хочешь объяснить затраты, будем считать, что они равны 20% от прибыли». От остальных 80% доходов нужно будет заплатить налог.
Если физлицо не подтверждает расходы. Никаких поблажек, остаешься без вычета =)
Если адвокат или нотариус не подтверждает расходы. Все такая же стандартная ставка 20% от доходов.
Если автор не подтверждает расходы. Здесь тоже закон разрешает вычитать 20%. Отмечу, что это относится именно к созданию литературных произведений, то есть к моей маме :) У других творческих людей ставки другие, там довольно много градаций и условий, приведу лишь пару примеров:
- архитекторам и дизайнерам — 30%;
- композиторам — 40%;
- скульпторам — 40%.
Маме я уже объяснила, что к чему, и помогла написать в издательства заявления, чтобы получить 20% вычет. С подтверждением расходов решили не заморачиваться, долго и хлопотно это все.
А у вас был опыт получения налогового вычета? Если да, расскажите в комментариях, с какими трудностями столкнулись или, наоборот, как легко все прошло.