Об этой возможности знают гораздо меньше людей, чем о вычете за покупку квартиры или по процентам ипотеки, но это еще один рабочий способ вернуть уплаченные налоги.
Если Вы еще не знаете, что такое имущественный вычет при покупке жилья, то обязательно прочитайте эту статью: в ней я подробно рассказывала о том, как с помощью налогового вычета получить 260 или даже 650 тысяч рублей при покупке квартиры.
Кто же может получить налоговый вычет за ремонт?
Налогоплательщик может заявить к вычету расходы на ремонт и стройматериалы, если приобретает квартиру без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).
То есть речь идёт о покупке квартиры в новостройке. Причём важно, чтобы в договоре на покупку квартиры обязательно было отражено, что квартира продаётся без отделки.
Фраза «без отделки» используется в налоговом кодексе, и если в Вашем договоре указана именно она, то проблем с вычетом не будет. Но сейчас застройщики предлагают множество вариантов: черновую, частичную и предчистовую отделки, свободную планировку, whitbox…и каждый застройщик может вкладывать в эти понятия свои варианты работ.
Поэтому если застройщик не хочет отражать в договоре общую формулировку прямиком из налогового кодекса «без отделки», а вместо этого включает в договор что-то из названного выше, то настаивайте на том, чтобы в самом договоре или в приложении к нему застройщик подробно расписал, какие именно работы будут им выполнены: например, электричество может быть проведено только до щитка, может быть заведено в квартиру, а может быть сделана разводка электропроводки по квартире.
Какие расходы на ремонт можно будет заявить к вычету?
Ремонт можно делать как по договору с рабочими, так и своими силами.
В первом варианте подтверждениями расходов будет служить договор на ремонтные работы и чеки на покупку стройматериалов, во втором – только чеки.
Кстати, договор можно заключать не только со специализированной фирмой, но и с частным мастером – никаких запретов в этом отношении нет.
Но лучше заранее сообщить мастеру о том, что Вы планируете использовать договор для налогового вычета: не секрет, что многие частники не декларируют доходы в налоговой. Но с нынешним режимом самозанятости проблем быть не должно: при оказании услуг физическим лицам налог составит всего 4%. Даже если мастер заложит его в стоимость, это все равно выгодно: вернете-то Вы 13% от его услуг.
Дотошно нужно подойти к перечню работ в договоре. Во-первых, тут общей фразой «работы по отделке квартиры» не отделаться, придется составить подробный перечень ремонтных работ. А во-вторых, чтобы налоговая не отказала в вычете, лучше использовать рекомендованные ей формулировки.
Ищите их в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности, раздел 43.3 «Работы строительные отделочные».
Вот несколько примеров работ, из этого перечня:
- штукатурные работы;
- установка дверей, окон, рам;
- кладка керамической плитки, монтаж деревянных покрытий пола;
- малярные работы;
- оклеивание обоями, облицовка стен;
- монтаж сборных кухонных гарнитуров.
Если Вы берете формулировки только из классификатора, то проблем с вычетом не будет. А вот если помимо рекомендованных услуг Вам нужно что-то еще, то лучше разделить стоимость каждой услуги в договоре или заключить отдельный договор – так Вы существенно облегчите себе жизнь.
Например, классификатор прямо говорит, что услуги дизайнера не входят в отделочные работы. Предположим, что мы заключаем договор с компанией, которая предоставляем нам сразу пакет услуг: и дизайнерские, и ремонтные. В этом случае лучше заключить либо два отдельных договора: на изготовление дизайн-проекта и на выполнение отделочных работ, либо один общий договор, но обязательно расписать в нём ценообразование: дизайн-проект стоит столько-то, а ремонтные работы – вот столько. Аккуратно расписывайте и сами работы по ремонту: например, классификатор относит к ремонтным работам установку окон и межкомнатных дверей, но вот об остеклении лоджии молчит. Как на это посмотрит конкретно Ваша инспекция, когда будет рассматривать заявление на вычет, Вы выясните уже на практике, поэтому подстраховка будет не лишней: укажите не только общую стоимость договора, но и цены для каждого вида работ. Так, если и получите отказ, то только по спорной части работ.
Сколько денег можно вернуть?
Здесь всё стандартно: 13% от расходов на ремонт и стройматериалы, но максимальная сумма таких расходов ограничивается 2 млн. рублей, а сумма вычета – 260 тысячами рублей.
Второй важный момент: этот вычет можно использовать в дополнение к вычету на покупку жилья, а не самостоятельно. То есть общая сумма от покупки жилья и расходов на ремонт должна укладываться в 2 млн. рублей, а за расходы свыше этого вычет уже не дадут.
Например, Вы покупаете квартиру в новостройке за 1,7 млн. рублей. За покупку Вы можете получить вычет 221 тысячу рублей (1,7 млн. * 13%), а оставшиеся 39 тысяч рублей налогового вычета вернуть расходами на ремонт. При этом на ремонт Вы можете потратить и 1 млн. рублей, но компенсирует налоговая только 13% от оставшихся 300 тысяч – именно так работает лимит для вычета в 2 млн. рублей.
А вот если квартиру будет покупать супружеская пара, то 260 тысяч рублей к вычету может заявить каждый из супругов. То есть общая сумма расходов поднимется до 4 млн. рублей. Если супруги купят квартиру за 3 млн. рублей и еще 1 млн. рублей потратят на ремонт, то смогут вернуть в семью сразу 520 тысяч рублей. Поэтому для них вариант с вычетом на ремонт может быть особенно выгодным.
Другие статьи обо всём, что связано с налогами: о налоговых вычетах и экономии на налогах читайте по тегу #настяговоритоналогах , а обо всём, что связано с жильём: продаже и покупке, проблемах с ЖКУ и правах жильцов - по тегу #настяговоритожилье
Было полезно? Не забудьте поставить лайк и подписаться на канал