Часто возникает вопрос, какой вид налогообложения выбрать и как в них разобраться?
Есть несколько видов налогообложения:
1. УСН доход-расход
Считается этот налог очень просто: вы берете все доходы, минусуйте все расходы, которые можете официально подтвердить (чеки, накладные, акты - все должно напрямую относиться к деятельности и получению прибыли) и умножаете это на 15%. При УСН вы вообще не думаете об НДС. Просто забудьте об этой проказе, это сильно облегчает жизнь, бухгалтерию и бережет ваши нервы
2. УСН доходы
Тут еще проще. Вам не нужно думать о расходах, собирать чеки, вы просто платите 6% от всей выручки
3. НДС
НДС считается по такому же принципу, как и доход-расход. То есть, вы получили от заказчика 1,2 млн р, из них сам товар 1 млн, 200 тыс НДС - 200 тыс у вас входящий НДС
Затем вы поставщику заплатили 900 тыс за товар - 750 тыс за сам товар и 150 тыс НДС - у вас исходящий 150 тыс НДС
Теперь считаем вашу прибыль, каждый пункт отдельно:
1 млн - 750 тыс = 250 тыс прибыль
200 тыс - 150 тыс = 50 тыс НДС
То есть вы государству должны будете заплатить налогов:
От 250 тыс 20% налог на прибыль = 50 тыс
И 50 тыс НДС
всего должны заплатить 100 тыс
А если бы вы были на УСН и заказчик вам платил бы без НДС, то налоги такие:
1,2 млн - 900 тыс = 300 тыс прибыли
300 тыс х 15% = 45 тыс
Выгодна на УСН при этом очевидна, где 100 а где 45
Но! Не все так просто
Если заказчик вам заплатил с НДС, а вы на УСН, то вы заплатите еще +200 тыс в налоги. Поэтому, если ваш заказчик может заплатить вам тоооолько с НДС, то выбирайте режим с НДС. При этом вам нужно искать и поставщиков с НДС, чтобы минусовать его в расходы. Потому что если вам оплатят с НДС 20% - то 20% от всей выручки (а это почти вся прибыль, а то и больше) придется заплатить государству.
4. Патент
Есть определенные виды деятельности, где вы платите только фиксированную сумму за год, независимо от выручки (до определенных сумм). Иногда это может быть очень выгодно.
Фишки для снижения налогов
1. Закидывать в расходы все что можно:
⁃ Канцелярию
⁃ Покупку книг
⁃ Представительские расходы: самолеты, гостиницы
⁃ Корпоратив
⁃ ГСМ (если доказать, что используется машина для дела)
⁃ Покупка техники (ноутбуки, телефоны, планшеты)
⁃ Снять офис
⁃ ЗП сотрудников
⁃ ПО
⁃ Услуги связи
⁃ Сайты/презентации
Таким образом вы можете существенно уменьшить свою налогооблагаемую базу и показать прибыль намного меньше
2. Открыть ИП в регионе с низкой ставкой, например Чечня 1% с оборота
3. Если вам должны деньги поставщики, то можно их списать в расходы
4. Учитывайте основные средства в расходах
5. Используйте налоговые каникулы
Самый замечательный на мой взгляд лайфхак в хитрости налогообложения это возможность получать всю сумму предусмотренного НДС , а платить лишь налоги по УСН.
выглядит это просто :
заказчик разместил в ЕИС необходимые к закупке товары работы или услуги , рассчитываем при этом сумму с НДС . Если вы становитесь победителем в процедуре , то сообщаете заказчику , что вы не являетесь плетельщиком НДС , сумма сохраняется , но с припиской «ндс не облагается» и тут уже вы в зависимости от своей СНО платить либо 6% либо доход минус расход % .
зачастую заказчики не торопятся выходить на связь и по стандарту подвешивают на электронную площадку проект контракта на подписание с НДС , обращайте на это внимание и пишите протокол разногласий , чтобы затем не бегать подписывать доп соглашения .
Занимайтесь бизнесом. Люди, которые работают в найме, вначале платят налоги, а потом расходуют то, что осталось. В бизнесе же мы вначале расходуем все что нам нужно, и только потом платим налоги с того, что осталось.