В финансах есть множество терминов и понятий, знать и уметь применять которые нужно даже нефинансистам. Одно из таких важных понятий (а точнее, рабочих инструментов любого успешного бизнесмена) - кэш-флоу (он же кэш флоу, он же кэшфлоу, он же CF, он же Cash Flow, он же денежный поток).
Что такое Cash Flow
Денежный поток (Cash Flow) - это движение ВСЕХ денежных средств предприятия (причем как наличных, так и размещённых на расчетных счетах).
В процессе деятельности компания постоянно получает и расходует денежные средства. Если этот процесс не контролировать и не планировать расходы-доходы на будущее, то время от времени могут возникать кассовые разрывы (то есть превышение расходов над доходов в момент времени) или, наоборот, излишки средств, которые лежат на счетах "мертвым грузом", хотя могли бы работать.
Чтобы этого избежать, нужно на постоянной основе вести кэш-флоу - то есть учет "входящих" и "исходящих" денежных потоков в прошлом, настоящем и будущем. И, конечно, анализировать его.
О том, как вести кэш-флоу, читайте в нашей следующей статье
Частенько Cash Flow путают с одной из форм бухгалтерской отчетности - отчетом о прибылях и убытках. Какое-то сходство у них определенно есть - и в том, и в другом речь идет о поступлениях и расходовании средств. Но если ОПиУ - это о статике и прошлом (то есть конкретные цифры на конкретные даты - например, на начало и конец года), то кэш-флоу показывает движение средств в динамике и, что важно, в прогнозе на будущее.
Какие бывают денежные потоки
Все денежные потоки предприятия можно разделить на две большие группы:
- Положительные - это абсолютно все поступления, причем как от основной деятельности, так и сторонние. Это могут быть выручка, дивиденды, доходы от продажи имущества, вложения собственников, кредиты, факторинг и многое-многое другое.
- Отрицательные - абсолютно все расходы предприятия (включая как плановые, так и форс-мажорные). Это и расходы на закупку, и налоги, и зарплата, и выплаты по кредитам, и все остальные оттоки средств.
Совокупность положительных и отрицательных денежных потоков в динамике и формирует CF предприятия.
Чистый денежный поток: если много - плохо, если мало - плохо
Главный показатель, который можно рассчитать на основании составленного CF - это чистый денежный поток (Net Cash Flow, NCF).
Как его посчитать? Берем интересующий период (например, месяц), суммируем в нем все "плюсовые" потоки, вычитаем "минусовые" и получаем значение NCF за этот месяц. Что нам дает эта цифра?
- Чистый денежный поток может быть отрицательным или положительным. Если он отрицательный - это однозначно плохо. Значит, за период расходы предприятия были больше доходов, и нужно понять, почему, и устранить проблему.
Возможно, стоит привлечь кредит или оформить факторинг, чтобы привести финансы предприятия в баланс.
- Если NCF постоянно принимает отрицательное значение, однозначно стоит "бить тревогу" - финансовая политика предприятия далека от идеала, у него постоянно возникают кассовые разрывы и дефицит средств.
- Казалось бы, если чистый денежный поток положительный, то беспокоиться не о чем. Но нет, во всем важен баланс - если разница между значениями "плюса" и "минуса" огромная, то стоит задуматься, эффективно ли компания расходует средства, или поступающие деньги просто лежат в кассах и на счетах и не работают.
Любую проблему всегда лучше предотвратить, чем решать. Онлайн-факторинг - эффективный метод устранения кассовых разрывов до того, как они станут проблемой для финансов предприятия. Заходите на сайт GetFinance, чтобы узнать о факторинге подробнее и оставить заявку.
Понравилась публикация? Ставьте лайки и подписывайтесь (кнопка в шапке профиля), чтобы не пропустить новые материалы! И, конечно, оставляйте свои комментарии, нам очень важна обратная связь!