Практикуя ведение и контроль Cash Flow, предприятие сможет уберечь себя от массы неприятных ситуаций - например, кассовых разрывов, которые могут причинить серьезный вред финансовому состоянию компании и ее деловой репутации.
В предыдущей статье мы рассказывали, что такое Cash Flow
На практике Cash Flow - это некая таблица, в которую вписываются все притоки и оттоки денежных средств предприятия (как уже возникшие, так и планируемые в будущем). В зависимости от сложности и разнообразия деятельности предприятия кэш-флоу может быть как простеньким в несколько строчек (например, для микропредприятия в плюсе выручка от продажи товара, в минусе - расходы на закупку и налоги), так и многостраничным, вестись в тетрадке вручную или в специальных программах.
Выбор за вами, мы можем предложить основные советы:
- Обязательно заполняйте кэш-флоу не только за прошлые периоды, но и прогнозными значениями: планирование это главная функция CF.
- За единицу периода можно брать любое удобное значение - день, неделю, месяц, год, но желательно делать CF как можно более детальным (например, ежедневным), и укрупнять по необходимости.
- Если у предприятия сложная финансовая структура, много разных категорий "плюсовых" и "минусовых" денежных потоков, то общий кэшфлоу имеет смысл "разбивать" на частные - для отдельного инвестпроекта, сегмента бизнеса или даже конкретного продукта.
Например, если предприятие планирует оформить кредит, то нужно составить CF, который покажет, насколько приток кредитных средств (и отток в виде платежей и процентов по кредиту) повлияют на бизнес. Указывайте не только кредитные деньги, но и изменение выручки компании, которое произойдет благодаря привлечению кредита - ведь любой бизнес-кредит направлен на развитие организации. Если чистый денежный поток будет иметь знак "плюс", то кредитование имеет смысл, если "минус", то стоит поискать другие предложения.
- Прогнозировать нужно максимально консервативно: не планируйте сверхприбыли, отталкивайтесь от реальных значений и негативных прогнозов.
- Обязательно контролируйте поступления и расходы, рассчитывая чистый денежный поток за каждый период.
- Вписывайте в кэш-флоу абсолютно все притоки и оттоки денежных средств предприятия, чтобы иметь возможность вовремя увидеть слабые места (или, наоборот, моменты, когда у компании образуются достаточные для развития резервы средств).
Если в будущем вы заметили момент, когда у компании могут возникнуть кассовые разрывы (например, отсрочка по новому крупному контракту выше, чем сроки обязательных платежей), то мы рекомендуем подстраховаться и обеспечить себе возможность в нужный момент получить внешнее финансирование. Это может быть заранее открытая кредитная линия или лимит по факторингу - финансированию под уступку денежных требований по контракту.
Понравилась публикация? Ставьте лайки и подписывайтесь (кнопка в шапке профиля), чтобы не пропустить новые материалы! И, конечно, оставляйте свои комментарии, нам очень важна обратная связь!