Все про новый налог на процентные доходы по вкладам
Так как проценты по вкладу – это своего рода доход, то с него в общем-то логично уплачивать подоходный налог. Однако до 2021 года этого никто не делал. Точнее сам налог де-юре существовал, но фактически условия по необходимости его выплаты были почти недостижимыми.
Но с 1 января 2021 года вступил в силу новый закон, согласно которому даже не самые завидные депозиты теперь облагаются налогом. Рассказываю, что к чему.
Как было раньше?
До 2021 года налог по депозитным счетам нужно было платить только, если ставка по вкладу превышала ключевую процентную ставку ЦБ на 5 процентных пунктов и выше. То есть при ключевой ставке в 4,5% налогооблагаемые вклады стартовали с отметки в 9,5% годовых.
Резиденты обязаны были платить 35%, нерезиденты – 30%. Но в реальности таких высоких ставок по банковским продуктам давно не существует. Поэтому этот налог по сути никто не платил.
Как стало в 2021 году?
С 1 января 2021 года схема изменилась. Теперь ставка одинакова для всех и равняется 13% от суммы полученного дохода. Но вкладчики со скромными сбережениями могут не переживать по этому поводу. Государство предусмотрело необлагаемую сумму налога – доход, на который не надо платить налог. Налогом облагается только то, что сверху этого лимита.
Как рассчитывается необлагаемая сумма?
Формула довольно проста и выглядит вот так:
Ключевая ставка ЦБ на 1 января * 1 млн рублей
На 1 января 2021 года ключевая ставка ЦБ равнялась 4,25%. Таким образом, необлагаемая сумма на 2021 составит:
4,25% * 1 млн руб = 42 500 рублей
Если за год ваша прибыль по депозитным счетам не превысила лимита в 42 500 рублей, то ничего платить не нужно. А вот если вы получили с них, допустим, 64 000 рублей, то заплатить придется столько:
(64 000 – 42 500)/100*13 = 2 795 рублей
За что платить?
Важно понимать, что для расчета налога будет учитываться не только какой-то конкретный вклад, а весь процентный доход, полученный за год, включая ежемесячно капающие проценты на остаток по дебетовым картам (не путать с кэшбеком). Прибыль от счетов в иностранной валюте прибавят к процентам от рублевых. Для корректного расчета налога проценты в валюте пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату их выплаты. В расчет не возьмут только рублевые вклады и накопительные счета, ставка по которым составляет менее 1% в течение всего налогового периода. Также не учитываются доходы, полученные с эскроу-счетов.
Как все посчитать, чтобы не ошибиться?
Об этом не стоит беспокоиться – новая схема призвана автоматизировать этот процесс. Подавать декларацию вручную не нужно. Банки обязаны до 1 февраля следующего года сообщить в налоговую, какой доход от вкладов и счетов получил их клиент за отчетный (предыдущий) год. Так что в ФНС сами все посчитают и в случае необходимости пришлют налогоплательщику «письмо счастья», которое отобразится в его личном кабинете. Как вы понимаете, схитрить и скрыть излишки дохода не получится.
Как не попасть под налог?
Очень просто! Получать доход, не превышающий лимит. Только соблюдение одного правила не гарантирует получение максимальной прибыли.
Как получить максимальный доход?
Выбрать подходящее предложение. Недавно я делала обзор самых актуальных вкладов. Освежим эти данные, посчитав, сколько можно заработать за год с 1 млн рублей с учетом нового налога.