Для владельцев бизнеса налоговый сезон особенно нервный. У вас больше людей, товаров и списаний, чем у других. Если не подать декларацию должным образом, вас могут проверить, и вам придется столкнуться с еще большей головной болью. Тип сотрудников, работающих в вашем бизнесе, играет ключевую роль в том, как рассчитываются ваши налоги. Вот некоторые ключевые различия, а также плюсы и минусы каждого типа сотрудников, работающих в вашей компании.
Налоговые требования к работникам, занятым полный рабочий день
Работниками, занятыми полный рабочий день, считаются все, кто работает на вашем предприятии более 30 часов в неделю.
Налоговые последствия для сотрудников, работающих полный рабочий день, могут меняться в зависимости от того, сколько человек у вас работает в этом качестве. Если у вас более 50 штатных сотрудников, вы обязаны предложить медицинское страхование в соответствии с новым Законом о доступном здравоохранении. Это медицинское страхование должно быть отражено в ваших налогах. Из правила медицинского страхования есть исключение. Если ваш бизнес нанимает сотрудников на полный рабочий день менее чем на 120 дней в году, они считаются сезонными работниками и на них это правило не распространяется.
Налоговые требования к работникам, занятым полный и неполный рабочий день
Независимо от того, являются ли ваши сотрудники сезонными, работающими неполный рабочий день или круглогодично работающими полный рабочий день, вы, как работодатель, платите налоги на этот труд. Эти налоги называются налогами на заработную плату. Налоги на заработную плату - это процент от заработной платы каждого работника.
Подрядчики и фрилансеры
Есть некоторые работники, с которых вам не придется платить налоги. Их называют подрядчиками или фрилансерами. Вместо того, чтобы вычитать налоги из каждой зарплаты, подрядчик несет бремя уплаты всех налогов со своей стороны. Независимые подрядчики обычно предвидят такое высокое налоговое бремя и включают его в свои расходы. Тем не менее, вы экономите на всех обязательных для работодателя льготах и налоговых обязательствах, поэтому, в конечном счете, вы можете сэкономить деньги, работая с подрядчиком, а не нанимая сотрудника - даже если почасовая ставка кажется выше.
Как определить количество сотрудников, облагаемых налогом
Вы можете попасть в серьезные неприятности, если попытаетесь уклониться от уплаты налогов и заявите, что ваш сотрудник является подрядчиком или фрилансером. При этом не всегда ясно, какие люди являются подрядчиками, а какие должны быть отнесены к категории работников.
Вот несколько вопросов, которые следует задать себе, чтобы определить, что больше подходит для вашего бизнеса:
Имеете ли вы право руководить или контролировать работника?
Если вы не имеете прямого контроля над рабочими часами, графиком или обязанностями, работник является подрядчиком. С другой стороны, если вы требуете от работника присутствия в определенные часы и сохраняете за ним право руководить в это время, то работник является наемным работником.
Как работник оценивает эти отношения?
Считает ли работник вас своим начальником? Планирует ли работник работать под вашим началом неограниченное время? Если да, то он или она считается работником. С другой стороны, если человек работает по контракту только на определенный проект или в течение короткого периода времени, он является независимым подрядчиком.
Рекламирует ли человек свои услуги за пределами работы, выполняемой для вашей компании?
Независимые подрядчики имеют свободу и гибкость в рекламе своих услуг для привлечения новых клиентов. Если у человека нет такой гибкости, и вы требуете, чтобы он работал только с вами, предоставляя вам финансовый контроль над ситуацией, то такой человек является наемным работником.
Различать независимых подрядчиков и наемных работников очень сложно. Правильное разграничение важно для оплаты труда и долговечности вашего бизнеса, поэтому не стоит относиться к этому легкомысленно.
А как насчет владельца?
Как владелец бизнеса, вы также можете облагаться налогами на заработную плату. Даже если у вас нет внешних сотрудников, работающих в вашем бизнесе, но ваша компания зарегистрирована, вам придется платить налоги на заработную плату со своей зарплаты. Это может запутать, поэтому настоятельно рекомендуется поработать с бухгалтером чтобы прояснить свои налоговые обязательства.
Что произойдет, если вы не заплатите?
Следить за выполнением своих налоговых обязательств крайне важно. Если вы не заплатите нужную сумму или неправильно классифицируете работника, чтобы избежать уплаты налогов, это может дорого обойтись вашему бизнесу. Это серьезное нарушение, и налоговая служба не относится к нему легкомысленно.