Любым предпринимателем руководит стремление оптимизировать свой бизнес, а одним из основных видов затрат являются налоговые отчисления. При этом обязанность платить государству еще и сопряжено со сложными бюрократическими процедурами: расчеты ставок, сдача отчетности – все это дополнительные расходы на административные ресурсы и персонал. В связи с наличием текущей проблемы вполне логичен вопрос: «как избежать этих затрат?».
Одним из самых распространенных решений является регистрация компании в оффшорной зоне.
Впервые термин «офшор» возник в США. Так называли организации, которые оптимизировали налоговую деятельность при помощи регистрации в регионе с менее жесткими правилами – «оффшор» в переводе с английского означает «за границей». Таким образом, эти зоны характеризуются тем, что не возлагают на компании, находящиеся на их территории, налоговых обязательств, либо предоставляют существенные льготы. Этот принцип организации предпринимательской деятельности характерен преимущественно для бедных стран, желающих привлечь иностранный капитал без существенных затрат. На сегодняшний день в мире имеется около 50 оффшорных зон. В большинстве своем – это небольшие островные государства такие как Белиз, Багамские, Британские, Виргинские, Каймановы острова и другие. Компании в этих регионах не сдают отчетность и не платят налоги. Единственным обязательным платежом является небольшой взнос в казну.
Типы оффшорных зон
В современном мире различают несколько типов оффшорных зон, с главным отличием в размере, способе предоставления льгот и респектабельности:
- Классическая – полное отсутствие налогов и отчетности (Багамы, Панама, Виргинские острова и т.д.);
- Зона низкого налогообложения – предоставление финансовой отчетности обязательно, но действуют большие размеры налоговых льгот (Венгрия, Кипр и т.д.);
- Зоны, имеющие умеренные налоговые ставки и требующие предоставление отчетности (Великобритания).
Цели оффшорных зон
Оффшоры используются самыми разными компаниями для самых разных целей. К списку наиболее популярных относятся:
- Оффшоры, созданные для накопления и международных расчетов;
- Холдинги – владельцы ценных бумаг и других активов;
- Транспортные – для регистрации яхт и других судов, ввиду огромной налоговой ставки на них в России;
- Страховые – созданные для накопления резервных фондов крупными предприятиями;
- Трастовые.
Использование безналоговых зон выгодно для предприятий, ведущих внешнюю экономическую деятельность. Такие меры позволяют им ускорить движение финансовых потоков, а также оптимизировать налоги. Однако следует понимать, что главный принцип большинства оффшоров – предоставление льгот при регистрации компании, но не при осуществлении деятельности на их территории, поэтому интерес к регистрации фирмы в такой зоне возрастает у продающих компаний, а не у производящих. Для этой категории бизнеса существуют Свободные экономические зоны, отличающиеся тем, что предоставляют льготы при осуществлении деятельности на их территории.
Плюсы и минусы регистрации в оффшорных зонах
Плюсами регистрации компании в оффшорных зонах является то, что таким образом обеспечивается полная секретность коммерческой активности фирмы и анонимность владельца капиталов. Становятся доступными операции в любой валюте, отсутствует валютный контроль. Дополнительным бонусом для российских компаний является приобретение международного статуса, что повышает престиж и популярность не только на внутреннем, но и на внешнем рынке. Однако, несмотря на очевидные плюсы существуют и минусы, среди которых главным образом вопрос об отсутствии какой-либо страховки от того, что завтра политический курс страны не изменится и налоговые льготы будут продолжать действовать. В современном обществе термин «оффшор» ассоциируется с новостными сводками, в которых рассказывается о задержании мошенников, проворовавшихся чиновников и других представителей теневой стороны бизнеса. Таким образом, обычный человек думает, что фирма, зарегистрированная на территории другого государства, предоставляющего налоговые льготы, ничуть не лучше тех же преступников, что он вчера увидел по телевизору, потому что и те, и другие используют оффшоры в своей деятельности. В связи с чем доверие к такому поставщику товаров или услуг может упасть, что резко понизит спрос на продукт. Чтобы избежать подобного риска необходимо использовать зоны, пользующиеся наибольшей респектабельностью, например Великобритания или Бельгия, но нужно быть готовым к тому, что эти страны не дадут полного освобождения от уплаты налогов, поэтому совсем уйти от затрат на уплату налогов не удастся.
Таким образом, безналоговые зоны – хорошее средство для снижения административной и налоговой нагрузки на предприятие. А их использование не означает тесную связь с криминальным миром или желанием остаться неизвестным. В некоторых случаях наличие представительства необходимо российской компании для осуществления деятельности за рубежом, однако далеко не каждому предприятию необходима регистрация в оффшоре, поэтому предварительно необходимо производить глубокий анализ с оценкой всех возможных рисков, чтобы в будущем извлечь максимальную выгоду.
