В 2019 году российское законодательство предложило альтернативу ИП и ввело новый налоговый режим - самозанятость. В отличие от своего предшественника, самозанятость требует меньше налогов и очень проста в отчетности. Но во всем ли она лучше, чем ИП? Определенно - нет. И вот почему.
ИП - особенности
ИП - это устоявшийся налоговый режим, который характеризуется стандартными отчетными выездами в налоговую, использованием кассовых аппаратов и другой предусмотренной законом рутины. Однако усиленный государственный контроль за деятельностью ИП-шников, обеспечивает предпринимателей следующими выгодами:
- Возможность нанимать сотрудников.
- Зачет деятельности ИП в трудовой стаж.
- Повышенный доходный лимит (150 млн. рублей в год).
Самозанятость - особенности
Самозанятый не имеет такой социально-правовой защищенности, как ИП - полученные доходы не зачисляются на пенсионный счет, а заказчик может в любой момент отказаться от договора. Но при этом самозанятость имеет и свои безусловные преимущества:
- Плательщик профессионального налога может спокойно работать в по трудовому договору. При оплате НПД официальная зарплата в учет не берется, а трудовой стаж не прерывается.
- Упрощенный порядок регистрации и отчетности.
- Самый низкий процент налогообложения.
Сколько платить налогов?
Один из главных плюсов самозанятости - это низкие налоги. Так, если сделка заключается с физическими лицами, то ставка составит 4% от выручки. Если услуги или товары будут продаваться юридическим лицам - подоходный налог будет равен 6%.
С ИП-шниками все немного сложнее, т.к. многое зависит от режима налогообложения. К примеру, при упрощенной системе, где сборы распространяются только доходы, ставка составит 6%, а для УСН “доходы минус расходы”, выплаты повысятся до 15%.
Кроме того, если прибыль ИП-шника варьируется в пределах 300 тысяч рублей, фиксированный размер сборов составит 32 448 рублей. Если доход превысит эту сумму, предпринимателю придется заплатить 32 448 рублее + 1% от размера сверхполученной прибыли. За обязательное медстрахование ИП-шнику также придется заплатить 8 426 рублей.
Чем можно заниматься?
Согласно действующему законодательству самозанятый может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2, кроме:
- доставки товаров для других организаций;
- работы по договору комиссии, поручения или агентскому контракту;
- передачи в аренду нежилую недвижимость;
- реализации продукции чужого производства.
- продажи табака, алкоголя, бензина, полезных ископаемых
Для ИП-шников также есть свои ограничения, которые касаются разработки и продажи военной техники, оружия, патронов, взрывчатки и другой запрещенной законом продукции.
Какая отчетность?
Индивидуальному предпринимателю не нужно сдавать полноценный бухгалтерский отчет, но ведение книги учета доходов и расходов - обязательно. Кроме того, за исключением редких видов деятельности, ИП-шники должны использовать кассовые аппараты.
Самозанятые освобождены от бремени налоговой отчетности. Единственное, что требуется от плательщика профессионального налога - подтвердить свою прибыли с помощью онлайн-чеков, которые оформляются при помощи мобильного приложения “Мой налог”
Как зарегистрироваться и сколько по времени?
Регистрация индивидуального предпринимателя проходит в несколько этапов:
- В начале нужно лично явиться в отделение налоговой службы по месту регистрации. Дистанционная подача документов также предусмотрена законом, но для этого у заявителя должна быть цифровая подпись.
- Далее необходимо выбрать коды деятельности и один из налоговых режимов: упрощенку, патент и т.д.
- Затем нужно написать заявление об оформлении ИП и оплатить госпошлину.
- На финальном этапе весь пакет документов подается в налоговый орган, который должен принять решение в течении трех дней.
Для самозанятых все намного проще. Регистрация практически мгновенно проводится либо через приложение “Мой налог” (понадобятся сканы паспорта, ИНН или аккаунт на Госуслуги), либо через мобильное приложение своего банка.
Таким образом самозанятость отлично подойдет для новичков, которые хотят работать “в белую” и пока только присматриваются к рынку, пробуют свои силы и пытаются определить размер потенциального дохода. В свою очередь, ИП - это более продвинутый уровень, когда предприниматель осознанно и методично развивает свой бизнес и готов подключать к этому процессу команду других профессионалов.