Рассмотрим основные плюсы самозанятого
Простая регистрация. Нет необходимости собирать и составлять сложные документы и идти в налоговый орган и регистрировать себя. Процесс регистрации самозанятым очень прост. Необходимо создать личный кабинет на сайте налоговой и скачать приложение на мобильный телефон "Мой налог". Стать самозанятым можно в любой день месяца.
Официальный статус. Все заработанные деньги которые вы получаете с какой либо подработки становятся легальными. Вы чистый как перед государством так и перед налоговой. Вы работаете без рисков получить штраф за неуплату налогов. В случае если вы будете отстаивать свои интересы в суде вы так же будете чисты с точки зрения закона.
Так как государство стимулирует поступление налоговых отчислений оно всячески поощряет налогоплательщиков которые работают легально. Так например во время эпидемии коронавируса государство вернуло самозанятым уплаченный налог за 2019 год и предоставило дополнительный налоговый капитал в размере МРОТ — 12 130 Р. Этот капитал будет автоматически списываться в счет уплаты налога до исчерпания лимита.
п. 2. ст. 21 закона № 166-ФЗ
Официальное подтверждение доходов. В случае если вам понадобиться получения дополнительного притока денежных средств и вы захотите прибегнуть к помощи банков или инвесторов то вы можете подтвердить свой доход.
Низкие налоговые ставки. Налог на профессиональный доход — самый недорогой способ работать легально. Ставки в 4 и 6% зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года.
п. 3 ст. 1 закона № 422-ФЗ
Налоговый вычет в 10 000 Р. Вычет можно получить один раз за все время применения режима. Его дают не деньгами, а применяют к выплатам, чтобы снизить ставку налога на 1—2%.
ст. 12 закона № 422-ФЗ
Можно работать по найму и быть самозанятым одновременно. С зарплаты будут удерживать НДФЛ 13%, а с дополнительного дохода надо самостоятельно платить НПД. При этом работодатель продолжит уплачивать страховые взносы с зарплаты.
Например, вы работаете по консультантом в магазине сотовых телефонов, а в свободное от работы время изготавливаете разное ароматическое мыло . Так с заработной платы вы будите отчислять 13% НДФЛ, а с продажи мыло вы будете выплачивать от 4 до 6 %
Также деятельность самозанятого может совпадать с работой по трудовому договору. Например вы работаете поваром по трудовому договору. А вечером печете пироги на заказ.
Можно совмещать разные виды деятельности. Самозанятый может одновременно писать текст на сайт, делать для него фотографии, подрабатывать репетитором и вести свой онлайн-курс по верстке лендингов.
Нет отчетности. Самозанятому не надо заполнять декларации, выбирать наиболее выгодный налоговой режим. Все, что от него требуется, — сообщить о профессиональном доходе, сформировать чек в приложении, передать его клиенту и раз в месяц заплатить налог.
Повышение доверия клиентов и расширение клиентской базы.Самозанятые могут выдавать клиентам чеки, которые формирует приложение «Мой налог». Это позволяет открыто себя рекламировать и может повысить доверие клиентов к бизнесу.
Юрлицам и ИП проще работать с самозанятыми, чем с физлицами.Компании и ИП обязаны платить за физлиц НДФЛ и соцвзносы. При работе с самозанятыми им ничего платить дополнительно не надо — только за работу.
Минусы самозанятых
Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам. Самозанятые могут работать только в одном лице и если вы хотите привлечь помощников в свой бизнес то вам необходимо будет оформить их в качестве агента. То есть заключить с ним договор об оказании услуг.
Трудовой стаж не идет. Если не отчислять взносы то пенсионный стаж не будет копиться. Так если не набрать необходимое количество балов то на пенсию можно будет выйти только в 70 лет и по минимальной выплате.
Ограничения на доход. Если доход от самозанятости больше 2,4 млн рублей в год, с дохода свыше этого лимита надо заплатить НДФЛ 13%.
Нет соцгарантий и пособий. У самозанятых нет никаких гарантий. Нет больничного, нет пособий и компенсаций.
Нельзя работать как самозанятый с текущим и прошлым работодателемв течение двух лет после увольнения.
Не подходит большинству иностранцев. Помимо россиян, на НПД могут работать только граждане Армении, Беларуси, Казахстана или Киргизии.
Важно запомнить
- Самозанятость — самый простой способ получать доход легально, если работаете сами на себя, то есть без наемных сотрудников.
- Самозанятость проще и выгоднее, чем ИП: легче зарегистрироваться, ниже налоги, нет налоговой отчетности, не нужны кассы, можно не платить соцвзносы.
- Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через приложение «Мой налог, в личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС или через банк, если он договорился с налоговой.
- Налоговая ставка для самозанятых — 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от ИП и юрлиц. Платят каждый месяц до 25 числа. Если не было доходов, ничего платить не надо. Декларацию заполнять не нужно.
- Помимо простой регистрации, низких ставок и отсутствия отчетности, плюсы самозанятости такие: налоговый вычет в 10 000 Р, можно работать по найму, быть ИП и совмещать разные виды деятельности.
- Основные минусы самозанятости: нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам, трудовой стаж не идет, нет соцгарантий и пособий, ограничение на доход — 2,4 млн в год. Кроме того, нельзя работать как самозанятый с текущим и прошлым работодателем в течение двух лет после увольнения.