Сегодня я хочу затронуть популярную тему, которая касается всех, кто покупает недвижимость. Если вы купили квартиру, участок, дом, или даже взяли ипотеку - можно потребовать у государства часть выплаченного НДФЛ (подоходного налога) назад в сумме 13% от стоимости объекта недвижимости (согласно Налогового Кодекса, статьи 220 пп.3 п.1). Можно получить налоговый вычет не только за покупку, но и за строительство жилья. В налоговый вычет можно включить не только расходы на строительство дома, но также и % по ипотеке, взятой на строительство. Главное, вы должны сохранить все документы.
Давайте разберем, кому положен налоговый вычет, какие условия необходимы для его получения при постройке дома, какие при покупке недостроенного дома, что можно включить в сумму расходов, как документально подтвердить свои расходы и какие документы для оформления потребуются.
Итак, кто имеет право на налоговый вычет:
- Резидент Российской Федерации (проживаете в РФ более 183 дней в году),
- Официально работающий гражданин (то есть отчисляющий НДФЛ).
Вы не сможете оформить вычет, если вы:
- Безработный (то есть не работаете и не отчисляете налог);
- Неработающий пенсионер;
- Предприниматель на специальном налоговом режиме;
- Провели сделку купли-продажи между родственниками.
Вычет - это возможность вернуть часть уплаченных вами же подоходных налогов государству, это не помощь, не какая-то специальная программа. Но спасибо и за это.)
Налоговый вычет можно получить лишь единожды, максимальная сумма вычета за покупку или строительство дома – 2 млн. рублей, то есть вернуть можно только 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.
Пример:
Ульянов построил жилой дом и потратил на это 2.5 млн. К вычету он может заявить возврат налога с 2 млн. (так как максимально вернуть можно с 2 млн.) Ульянов может получить 260 000 (2 000 000*13%).
Джугашвили купил участок и достроил жилой дом, его затраты составили 1.5 млн. рублей. Так как расходы меньше “ограничивающей суммы”, Джугашвили может заявить к возврату налог со всей потраченной суммы - 195 000 рублей (1500000*13%).
Если дом куплен в ипотеку, то положен вычет по уплаченным процентам. Таким образом, сумма лимита увеличивается до 3 млн. рублей, а сумма налога к возврату составит – 390 тыс. рублей, и тем самым максимальная сумма по имущественному вычету, которую может получить налогоплательщик, составит 650 000 руб.
Пример:
Бронштейн взял ипотеку на строительство жилого дома на сумму 6 миллионов рублей. Сумма начисленных и уплаченных процентов за год составила 400 000. Бронштейн имеет право: на основной налоговый вычет за строительство 260 тыс. + 52 тыс.(400000*13%) на возврат % по ипотеке.
Важно!
Суммы, полученные в качестве средств материнского капитала или других государственных субсидий, нельзя учитывать в составе расходов на вычет.
Главное условие для получения вычета если вы построили дом – зарегистрировать право на него. То есть после окончания строительства очень важно оформить документы на дом, так как компенсация за строительство возможна лишь только после оформления права собственности на дом, так как обязательным документом для налогового вычета за строительство является выписка из ЕГРН.
Если вы купили участок с недостроенным домом, то важное условие для возврата НДФЛ за строительство дома, чтобы строящееся жилье было обозначено в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства. После того, как вы его достроите и оформите жилым, будете иметь право на налоговый вычет.
Обратите внимание:
Не обязательно сразу по истечении года обращаться в ФНС, т.к. право на налоговый вычет за строительство не имеет временных ограничений. Учитывайте, что вернуть налог можно только за три предшествующих года.
Куда обращаться для получения налогового вычета за строительство дома?
Есть два варианта получения вычета:
1. Через ИФНС
Можно оформить вычет за строительство дома, обратившись с пакетом необходимых документов в ФНС по месту прописки. После камеральной проверки, которая длится 3 месяца, вы получите сумму возврата на расчетный счет. Чтобы оформить возврат, нужно дождаться окончания года, в котором оформлено право собственности.
2. Через работодателя
Существует возможность получить налоговый вычет за строительство на работе. Для этого вам аналогично нужно передать в ФНС пакет документов, за исключением 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, самого заявления и реквизитов счета, после чего в течение месяца вы получите уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы.
Уведомление вместе с заявлением на вычет нужно передать в бухгалтерию.
В этом случае окончания года ждать не нужно. С вашей заработной платы перестанут удерживать НДФЛ (13%) в счет налогового вычета за строительство дома.
Документы для получения налогового вычета на строительство дома:
- Выписка из ЕГРН;
- 3-НДФЛ ( декларация о доходах);
- Документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, договора со строительными организациями, и т.д.);
- Заявление на налоговый вычет с реквизитами счета;
- 2-НДФЛ
- При обращении за налоговым вычетом за строительство дома, взятого в ипотеку, дополнительно понадобятся:
- Кредитный договор;
- Справка о фактически уплаченных процентах ( из банка).
На своем опыте скажу, что мне удобнее было возвращать налог через работодателя. В этом случае каждый год нужно брать Уведомление, о котором пишу выше, и вы будете получать зарплату без вычета налога.
Или рекомендую все оформлять в личном кабинете налогоплательщика, там все просто и понятно, даже декларацию 3-НДФЛ там сможет заполнить любой.
Анна Манохина для канала «Деревяшки»
Гид по всем статьям канала
Налоги на дом, участок - за что платим и сколько
Строю деревянные дома, профессионально и недорого
>>>Проекты Домов из Дерева по низким ценам!!<<<
Дорогие читатели, ваши ЛАЙКИ для канала очень важны и способствуют его развитию!
Вам несложно а нам полезно!))
