Категории налоговых споров и способы их разрешения, досудебные способы урегулирования. Почему лучше обратиться к профессиональным юристам.
Нередко бизнесмены, занимающиеся хозяйственной деятельностью, сталкиваются с недопониманием со стороны налоговой службы. Если при взаимодействии с органами нарушены права налогоплательщика, наши опытные специалисты помогут в их восстановлении. Для успешного проведения споров юрист должен обладать навыками профессионального переговорщика, знать правовые основы, в частности, раздел о налогах.
Налоговые споры: ключевая терминология и отличия
Чаще всего налоговые споры возникают между двумя сторонами: налогоплательщиком и налоговой службой. Данная разновидность включена в отдельную группу. Налоговые споры между гражданином и федеральным органом имеют следующие отличительные черты:
В качестве объекта прений выступают права/обязанности налогоплательщика, формирующиеся из регулярной оплаты налогов, налоговых сборов и т.д.
Участниками разбирательства являются налогоплательщик (физические/юридические лица, ИП) и налоговая служба (в том числе и таможенная организация).
Рассмотрение налоговых споров осуществляется в соответствии с действующим законодательством. Данное условие касается и предсудебного разбирательства. Такой порядок устанавливается в связи с разным статусом участников (физ.лицо подаёт иск против государственной организации).
Получается, налоговый спор можно трактовать как возникновение разногласий между участниками из-за разных позиций в вопросе налоговых выплат. Разбирательство осуществляется в строгом соответствии с действующим законодательством.
Типы разногласий в налоговой сфере
Отечественная система налоговых разбирательств включает несколько категорий по определённым критериям.
1) Сторона, предъявляющая претензии:
- Государственная организация.
- Налогоплательщик, плательщик налоговых сборов/страховых взносов.
2) Объект налогового разногласия:
- Нарушенные права налогоплательщика.
- Невыполненные налоговые обязательства перед органом.
3) Предъявляемые к другому участнику требования:
- Необоснованное наложение санкций.
- Решение государственной организации, противоречащее закону.
- Возмещение ущерба, полученного от незаконных действий налоговых инспекторов.
4) Порядок обжалования:
- В рамках судебного разбирательства.
- Разбирательство вне суда.
Сохранение прав налогоплательщика
Согласно действующим законам РФ, частные лица имеют право:
- Подать заявку на рассмотрение в высший налоговый орган;
- Обратиться в суд в соответствии с Кодексом административного судопроизводства;
- Обратиться в прокуратуру;
- Обратиться в администрацию Президента Российской Федерации;
- Требовать засчитать излишние платежи/вернуть выплаченную налоговую сумму.
Требования частного лица также можно классифицировать:
- Подтверждение наличия/отсутствия объекта разногласий.
- Побуждение к совершению каких-либо действий, установлению актов.
- Оспаривание определенного решения.
Если налогоплательщик уверен в нарушении собственных прав, он имеет полное право оспорить решение государственной налоговой службы. Налогоплательщиками являются:
- Юридические лица (организации).
- Физические лица (граждане, уплачивающие налоги и сборы, ИП).
Налоговые разногласия вне суда
Прения между участниками налоговых правоотношений рассматриваются также вне суда. Получается, перед судебным визитом налогоплательщику следует обращаться в высший налоговый орган.
Документы в отношении определенного лица, не прикреплённые к судебному разбирательству:
- Решение о блокировке финансовых операций по счету.
- Отказ о возвращении налоговой суммы.
- Решение о требовании уплатить налоговую сумму.
- Решение о привлечении/освобождении от ответственности за налоговое преступление.
- Требование о конкретной выплате.
- Отказ предоставить вычет по налогам.
В разбирательстве вне суда есть и свои плюсы:
- Финансовая экономия;
- Упрощенное оформление заявления;
- Оперативное рассмотрение и исполнение;
- Возможность остановить исполнение решения в течение одного месяца.
Дополнительные преимущества:
- Оспаривание результатов налоговой проверки;
- Оспаривание выявленных налоговыми сотрудниками нарушений;
- Обжалование решения о привлечении к ответственности;
- Жалоба на незаконные действия налоговых инспекторов.
Своевременное предотвращение разногласий
Во избежание недопонимания в отношении налоговой службы, гражданам следует регулярно отслеживать нововведения в данной сфере. Делать это можно на официальных сайтах Федеральной налоговой службы, Министерства финансов и так далее. Отдельные случаи из юридической практики также публикуются в открытом доступе.
Однако люди без профессионального юридического опыта испытывают трудности, сталкиваясь с законом. В данном случае спасают компании, оказывающие частную юридическую помощь
Особенности нашей организации
Мы докажем, что для разрешения налогового разногласия не обязательно портить отношения с налоговой службой.
Если вы уверены в нарушении своих прав, обращайтесь к нашим юристам по налоговым спорам:
Многолетний опыт в области правовой защиты, знание правовых основ, профессиональное отстаивание интересов.
Команда, состоящая из юристов-практиков, специализирующихся на налоговом обложении и бух.учёте. Опыт реализации аудита, налоговых разбирательств и т.п.
Каждому клиенту компания предлагает:
1. Разработку индивидуального плана защиты прав и интересов. Гарантированное разрешение налогового спора. Учёт особенностей того или иного случая.
2. Знание законодательных приемов, используемых налоговой службой.
3. Умение оперировать законами в сфере налогообложения для бесконфликтного разрешения налогового спора.
4. Взаимодействие с зарубежными юристами по налоговым спорам в правовой области.
Чтобы воспользоваться нашими услугами, нужно позвонить по контактному телефону +7 (958) 111-42-33, или заказать обратный звонок юриста по налоговым спорам.
Источник: https://tributa.ru/blog/nalogovie-spori