Статей на тему имущественного вычета много. Но иногда читаешь-читаешь, и не понимаешь ни слова. Ощущение, что писали все для какого-то риэлтора или юриста. Мы за повышение финансовой грамотности наших клиентов, поэтому предлагаем вам статью о вычета, из которой вам станет ясно абсолютно все.
Что такое имущественный налоговый вычет за покупку жилья
Прежде, чем рассказывать, что такое вычет за покупку жилья, давайте разберемся с самим понятием вычета. Что это, с чем его едят, кому он положен и т.д.
Налоговый вычет - возможность законно уменьшить свою налогооблагаемую базу.
Что такое “налогооблагаемая база”? Это доход, с которого удерживается 13% НДФЛ. Ваша зарплата - это ваша налогооблагаемая база, поэтому работодатель и удерживает с нее налог. Вы продали дом или машину и получили доход? Это тоже ваша налогооблагаемая база. И с нее вы сами должны заплатить 13%. В целом, принцип понятен. Остается вопрос - при покупке жилья вы ничего вроде как не продаете и дохода не получаете, скорее, наоборот, сплошные расходы, тогда при чем тут вычет?
Дело в том, что с помощью вычета можно не только уменьшить налогооблагаемую базу, но и вернуть ранее уплаченный НДФЛ. Тот, что вы уже заплатили или будете платить в казну государства.
Покупаете жилье - возвращаете уплаченный налог.
Только ли за покупку жилья можно получить возврат НДФЛ?
Нет. Есть несколько видов вычетов, которые затрагивают разные сферы. Имущественный - покупка и продажа жилья, инвестиционный - взносы на ИИС, социальный - расходы на лечение, обучение, взносы в НПФ и т.д. Но сегодня поговорим именно об имущественном.
Сколько денег возвращают за покупку жилья
Имущественный вычет делится на два вида:
- основной вычет
Он составляет 2 000 000₽ максимум. Нет, вы не получаете на руки 2 млн. Вы получаете возврат 13% (НДФЛ) с этих 2 млн, то есть - 260 000 руб. (2 000 000*13%).
Квартира стоит 2 млн? Получите возврат 260 000 руб.
Квартира стоит дороже 2 млн? Все равно максимум - 260 000 руб.
Квартира стоит дешевле 2 млн? Заявляете к вычету всю сумму покупки и получаете от нее возврат в размере 13%.
- вычет по уплаченным процентам ипотеки
Если покупка жилья была в ипотеку, то помимо основного вычета, о котором мы рассказали выше, вы дополнительно можете вернуть часть средств за уплаченные проценты. Такой вычет максимально составляет 3 млн руб. То есть максимальный возврат - 390 000 рублей. Но есть одно “но” - к вычету можно заявить не всю сумму долга по ипотеке, а только фактически уплаченные проценты.
Уплатили процентов на сумму 3 млн? Получите 390 000₽.
Уплатили процентов по ипотеке больше? Максимальный возврат все равно составляет 390 000₽.
Уплатили процентов меньше, чем на 3 млн? Заявляете к вычету эту сумму и получаете обратно 13% от нее.
Итого максимальная сумма вычета за покупку жилья в ипотеку составляет 5 млн. А возврат 650 000 рублей.
Что нужно для получения вычета
Есть пара основных требований, без которых вы вычет не получите.
- Быть резидентом РФ (проживать в России не менее полугода)
- Иметь официальные доходы, платить с них 13% (зарплата, доход от сдачи имущества в аренду, оплата за услуги или по договору ГПХ, получение в дар (продажа) имущества (кроме ЦБ) и некоторые другие виды доходов)
Как получить вычет
Вы можете обратиться в отделение налоговой по месту регистрации и, подав все документы, оформить вычет. Список нужных документов есть тут.
Помните!
Оформить вычет через ФНС можно только по окончании календарного года, в котором вы вступили в право собственности (подписали акт приема-передачи по ДДУ). То есть оформили квартиру в собственность в 2021 г.? Подать на вычет сможете только в 2022 г.
И напоследок…
Если покупка жилья совершена в браке, и оба супруга являются резидентами и имеют официальный доход, то получить вычет может каждый из супругов (в зависимости от стоимости жилья, конечно).
Пример:
Оля и Ваня купили квартиру за 4 млн. Так как максимальный вычет на человека составляет 2 млн, то и Оля, и Ваня могут оформить возврат НДФЛ и получить по 260 000 руб. каждый.
Петя и Маша купили квартиру за 3 млн руб. Суммы покупки для полноценного максимального вычета каждому не хватает. Они могут разделить вычет, например, пополам. Полтора млн Маше и полтора Пете. Или один из них получит полную сумму вычета, например, Петя, а Маша получит остаток - 1 млн.
Если вы купили квартиру в новостройке, и по документам она досталась вам без отделки (важно, чтобы это было именно прописано в документах), то вы можете траты на отделку, отделочные работы и стройматериалы включить в сумму вычета.
Пример:
Олеся купила квартиру за 1 млн руб. В документах прописано, что квартира сдана без отделки. Олеся сама наняла ремонтную бригаду, которая сделала ремонт, провела отделочные работы за 1 млн руб. Олеся может включить расходы на оплату бригады, их работы и стройматериалов в вычет, итого сумма вычета составит ровно 2 млн.
Имущественный вычет не имеет срока давности. Если покупка была сделана давно - 3 года, 5 лет или 10 лет назад, и вычет вы не оформляли, вы можете сделать это сейчас. Но не забывайте, правила и суммы вычетов будут действовать по старым законам.
А вот вернуть налог вы можете за три последних года. Например, купили вы квартиру в 2017 году, и не оформляли вычет. В 2021 можете оформить, вернув налог, уплаченный в 2020, 2019 и 2018 гг. Для этого вам придется подать три отдельные декларации.
У имущественный вычет есть переносимый остаток. Например, вы не смогли получить сразу всю сумму положенного возврата. Вы сможете дополучить его в следующем году, снова подав декларацию. Так как сумма возврата не может быть уплаченного в год НДФЛ. К примеру, с вашей зарплаты удержали за 2020 год 100 тыс. руб. в качестве НДФЛ. Несмотря на то, что общая сумма возврата у вас, например, 260 тыс., больше 100 тыс. в 2021 г. вы не получите. Но на остаток сможете заявить в следующем.
Также вы можете вернуть деньги не только за покупку готового жилья, но и за строительство. Об этом мы расскажем в одной из следующих статей.
Спасибо, что читаете, и не забывайте подписываться на наш канал!
#имущественныйвычет #покупкажилья #покупкаквартиры #ипотека #вычет